Проверка контрагента

Проверка контрагента – это действия по сбору и анализу документации и другой информации о контрагенте, для  определения его добросовестности.

В компании проверку осуществляет юридический или экономический отдел. Либо, лицо, которое заключает договор.

Для чего нужна проверка?

Есть вероятность возникновения рисков при взаимодействии с контрагентами. Например:

  • риск непоставки продукции;
  • поставки некачественных изделий;
  • просрочка времени поставки товара;
  • мошенничество и т.д.

Кроме того, налоговая служба при проведении проверки может посчитать сделку с агентом сомнительной и исключить ее из расходов или просто не принять к вычету НДС.

Что проверять?

В НК нет понятий и законов обязывающих компании проверять своих контрагентов. Но за продолжительное время налоговой практики сформировался самый распространенный основной пакет документов для проверки:

  • копия Устава компании, учредительного договора;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • копия документа свидетельства о регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговую инспекцию;
  • письмо из Ростата с кодами деятельности компании;
  • документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор.

Также, в зависимости от сферы деятельности могут быть запрошены иные документы:

  • выписка из штатного расписания;
  • лицензии с приложениями, разрешения;
  • справки из налоговой об отсутствии задолженности;
  • утвержденные копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошлые периоды;
  • копия договора аренды помещения.

Если вы проводите проверку агента своими силами, не обращаясь в консультирующие, аудиторские компании, то воспользуйтесь следующими источниками информации:

  • запросите выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на своего контрагента;
  • проверьте и оцените сайт контрагента;
  • можно отправить запрос в налоговую службу с вопросом о добросовестности данного налогоплательщика;
  • проверьте контрагента в сервисе «Проверка контрагента» на сайте федеральной налоговой службы;
  • проверьте контрагента на возможное начало процедуры ликвидации или реорганизации;
  • также, на сайт ФНС РФ можно проверить реестр лицензий и дисквалифицированных лиц;
  • на сайте лицензирующей службы можно проверить данные лицензии компании;
  • на сайте Высшего Арбитражного Суда РФ и других судов, можно узнать участвовала ли эта компания в судебных разбирательствах.

 

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Яндекс
Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
Social comments Cackle