Tag Archives: ИП

Заполнение упрощенного бух.баланса

С 2012 года малые предприятия и некоммерческие организации могут сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенным формам.
К субъектам малого предпринимательства относятся организации, имеющие численность сотрудников не более 100 человек в год и выручку не более 400 млн. в год. При этом, суммарная доля участия иностранных, муниципальных, некоммерческих и прочих крупных предприятий не должна превышать 25% в уставном капитале компании. Эти показатели организация должна постоянно отслеживать и контролировать изменение.

                                          Как заполнять упрощенный баланс?
В заглавной части упрощенного баланса указывают все те же данные, что и в обычной форме отчетности: название компании, вид деятельности и форма собственности. Баланс заполняется в тысячах или миллионах рублей.
Упрощенная форма баланса содержит всего 5 значений Актива и 6 Пассива. Значение, которое приводится в строке «Материальные внеоборотные активы» заполняется данными об остаточной стоимости ОС и сведениями о незавершенных капитальных вложениях в основные средства.
В строке «Финансовые и другие оборотные активы» отражается сумма оборотных средств, при этом не учитываются запасы, денежные средства. В данной строке показывают дебиторскую задолженность покупателей, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (их срок погашения, не должен быть более 12 месяцев) и иные ОА компании.
Первая строчка пассива упрощенного баланса «Капитал и резервы» указывает на совокупные данные раздела III «Капитал и резервы» полной формы баланса.
В случае, если компания хочет пояснить определенные показатели баланса, то прикладывает к отчету и пояснения. В них указывается самая важная информация, без которой нельзя дать оценку финансовому положению организации.

Важно!
Малые организации могут сдавать отчетность в полной форме. Это их право. В этом случае необходимо соблюдать общие требования к бухгалтерской отчетности, они описаны в ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации».
Представление упрощенных форм отчетности – право, а не обязанность фирм. Свое решение лучше закрепить в бухгалтерской учетной политике.
Когда, все строки заполнены, нужно сравнить показатели актива и пассива. Они должны сходится. При этом, если в пассиве отражен убыток, его вычитают из общей суммы обязательств.




Новое в законодательстве с 1 января 2016 (для предпринимателей)

В начале 2015 года были приняты многочисленные изменения в законодательство. Основные из них вступают в действие с 1 января 2016 года. Приведем тезисный перечень изменений к которым необходимо быть готовыми всем бухгалтерам и предпринимателям.

Что изменится для предпринимателей в 2016 году:

1) Появится новая форма декларации по НДС

2) Предприниматели на упрощенной системе налогообложения смогут применять пониженные ставки по УСН. Этот закон в регионах России вступит в действие после принятия в данном субъекте РФ соответствующего закона. Кроме того, ИП применяющие пониженные ставки по оплате будут заполнять свою декларацию по УСН.

3) Предприниматели на УСН смогут теперь не учитывать в доходах по УСН суммы НДС по счетам-фактурам от покупателей.

4) Предприниматели на ЕНВД также смогут применять пониженные ставки на оплату налога.

5) Изменятся правила подсчета выручки для получения возможности перехода и применения ЕСХН.

6) Совокупная ставка тарифов по взносам в размере 30% будет действовать еще до 2018 года.

7) Изменятся КБК – коды бюджетной классификации. Поэтому, взносы в ПФ предприниматели будут обязаны перечислять на новые КБК.

8) Продолжительность трудового стажа работника, по которому будет считаться больничное пособие, повысится.

9) Увеличивается размер МРОТ — до 6204 руб.

10) Предприниматели на ЕНВД и патенте должны будут оплачивать налог на доходы физических лиц по месту ведения своей деятельности, а не по месту регистрации.

11) Работодатели должны будут осуществлять налоговые вычеты по НДФЛ на лечение и обучение

12) Появится новая интересная форма предпринимательства – самозанятый предприниматель.

13) Для определенных категорий предпринимателей предусмотрено действие «налоговых каникул».

14) Вводится в действие ежеквартальная отчетность по НДФЛ.

15) Сразу в несколько раз повысятся штрафы за непредставление статистической отчетности в органы статистики.

16) В своей работе предприниматели смогут использовать кассовые аппараты, которые напрямую связаны с ИФНС

17) Основными средствами станут признаваться средства стоимостью более 100 000 руб., а не 40 000 руб., как это было ранее.

18) Повысятся штрафы для предпринимателей за неприменение контрольно-кассовой техники.

19) Отчеты по налогам в электронном виде обязаны будут сдавать все работодатели с численностью работников свыше 50 человек.




Отчетность в налоговую для ИП на УСН за 2015 год

Предприниматель каждый год должен подавать документы с отчетностью по своей деятельности в налоговую службу и социальные фонды. Если предприниматель вообще не вёл предпринимательскую деятельность в этом году, он все равно должен сдавать нулевую отчётность  по утвержденной форме и в срок. Иначе, ему грозит штраф.

Упрощенная система эффективна с точки зрения снижения налоговой нагрузки. Так, вместо налога на прибыль, налога на имущество и НДС предприниматель платит 1 налог заменяющий все остальные. Средства по налогу нужно перечислять 1 раз в квартал, а перечислять остатки по налогу и подавать декларацию 1 раз в год.

Законодательство утвердило сроки сдачи отчётности для ИП, не имеющих работников по найму:

! Нужно помнить, что ИП на УСН (без работников) за квартал не сдает никакую отчетность! Однако не забудьте уплатить авансовые платежи по налогу УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.

Отчётность для ИП, имеющего работников по найму

Предприниматель на УСН может нанимать до 100 работников. Он обязан предоставлять определенный перечень отчетных документов:

  • по завершению года предприниматель обязан сдать декларацию по УСН в ФНС в срок — не позже 30 апреля  года, следующего за отчетным годом.
  • 1 раз в год подается информация о работниках в ФНС (справка 2-НДФЛ); сроки сдачи сведений: не позже 1 апреля следующего года (с 2016 года — ежеквартально, подробности тут),
  • 1 раз в квартал сдается отчётность в ФСС (справка 4-ФСС); при этом, важно учесть сроки сдачи — не позднее 20 числа следующего месяца после завершения отчетного года (в бумажном виде) и не позднее 25 числа следующего месяца (при подаче электронной отчётности),
  • 1 раз в квартал сдается отчётность в Пенсионный фонд (РСВ-1); не позднее 15 числа 2-го месяца после завершения отчетного года (в бумажном виде) и не позднее 20 числа 2-го месяца (при подаче электронной отчётности),
  • книга учета должна вестись предпринимателем в течение всего года, а подается по требованию налоговой службы,

Сдача отчетности ИП

Предприниматель должен следить за сдачей документов в срок, иначе на него наложат штрафы (даже за 1 день просрочки).

Для сдачи отчетности по налогам и сотрудникам ИП может применять следующие методы:

  • сдать документы в налоговую службу самостоятельно,
  • оформить доверенность, через нотариуса на иное лицо,
  • пересылать отчетность по почте,
  • присылать отчетность в электронной форме.

ЕСХН в 2015 году

ЕСХН – это единый сельскохозяйственный налог. Он представляет собой специальный налоговый режим, который предназначен только для производителей сельскохозяйственных товаров.

К продукции сельского и хозяйственного производства относится продукция растениеводства, животноводства, сельского и лесного хозяйства.

Плательщиками налога выступают сельскохозяйственные товаропроизводители: организации и ИП, которые производят сельхоз. продукцию и рыбохозяйственные организации.

Организации, которые не имеют права применять налог. Это компании и частные предприниматели, предметом деятельности которых является:

  • производство подакцизных товаров;
  • игорный бизнес;
  • бюджетные;
  • автономные учреждения.

Организации, которые не занимаются непосредственным производством, а осуществляют только первичную или промышленную переработку, также не имеют права применять ЕСХН.

ЕСХН в 2015 году отменяет уплату следующих налогов:

  • на прибыль (сюда не входят налоги с доходов по дивидендам и некоторым видам долговых обязательств);
  • на имущество;
  • на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте товаров, при выполнении договора простого товарищества или доверительного управления имуществом).

Чтобы перейти на ЕСХН в 2015 году необходимо, чтобы доход от сельскохозяйственной деятельности организации или ИП составлял более 70% от всего дохода компании. Для рыбохозяйственных организаций существуют отдельные требования.

Объектом налогообложения по данному налогу являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка по налогу составляет 6 %. При этом, у плательщика есть возможность уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного в предыдущих годах

Время уплаты налога

ЕСХН уплачивается раз в полугодие, либо сразу за год. По окончанию полугодия аванс по налогу должен быть уплачен в бюджет не позднее 25 июля текущего года. Сумма рассчитывается, как налоговая база за январь-июнь, умноженная на 6 %. Последний день уплаты итоговой суммы 31 марта следующего за отчетным года.

Декларация по данному налогу предоставляется не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом.

Особенность ЕСХН. В отличие от учета по УСН, у плательщика ЕСХН нет обязанности уплаты минимального налога (1% от Дохода), когда за отчетный год деятельность оказалась убыточной. Налогоплательщик имеет право переносить убыток на следующие налоговые периоды в течение целых 10 лет.

Патентная система налогообложения для ИП

Патентной системой налогообложения могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Есть и ограничения по видам деятельности, которые можно оформить в соответствии с данным режимом.

ПСН имеет простую процедуру учета и составления отчетности. Данная система – единственная, по которой не сдается налоговая декларация. Расчет суммы налога происходит сразу при оплате патента.

Предприниматель получает патент – документ, дающий право на осуществление деятельности. Срок действия патента  от месяца до 1 года.

Виды деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения для ИП различны. Выбор достаточно большой. Но все они ограничиваются оказанием услуг и мелкой розничной торговлей. Например:

  • ремонт и пошив различных изделий;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  • услуги фотоателье и лабораторий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто;
  • ремонт жилья и других построек;
  • сдача в аренду недвижимости;
  • экскурсии, ритуальные услуги и пр.

Патентная система освобождает предпринимателей от уплаты следующих налогов: НДФЛ, налог на имущество, НДС (за исключением импорта товаров в РФ и товаров по которым не применяется патентная система налогообложения).

Требования для перехода на ПСН:

1) Индивидуальные предприниматели должны иметь по найму не больше 15 работников.

2) ИП обязан приобрести патент, позволяющий работать по ПСН. При этом, если ИП реализует несколько видов предпринимательской деятельности, то на каждый вид патент нужно покупать отдельно.

3) Для получения патента нужно не позже чем за 10 дней до начала применения ПСН подать заявление в налоговую. Налоговый орган должен выдать документ на право патента или отказ на его получение в течение пяти дней со дня подачи заявления.

Налоговой базой здесь является потенциально возможный доход за год по данному виду деятельности. Налоговая ставка 6 %.

Важно! Правительство субъектов РФ на первые 2 года может установить ставку 0% для ИП, которые впервые зарегистрировались и начали осуществлять деятельность в производственной, социальной или научной сферах.

Переход на ПСН. Порядок действий следующий: подать заявление за 10 дней до начала работы – в течение 5 дней получить патент – оплатить налог – начинаем вести налоговый учет в  книге учета доходов ИП.

Проверка работы бухгалтера

Бухгалтер – основное звено во всей финансовой системе компании. От его действий зависит эффективность деятельности организации. А ответственность за организацию бухгалтерского учета по закону, лежит на руководителе. Поэтому очень важно быть уверенным в работе бухгалтерской службы на всех этапах ведения своей деятельности.

Если у компании есть возможность, то можно нанять независимую фирму для проверки работы бухгалтера. Фирма предоставит полный отчет по всем вашим требованиям и Вы будете на 100% уверены в реальном положении финансовых дел компании.

Либо руководитель должен взять на себя обязанность по проверке отчетности. Сам руководитель не обязан знать весь бухгалтерский учет, но основные моменты знать необходимо. Итак, приведем перечень положений, которые руководитель должен проверить в первую очередь.

  • Сравнение данных с другими источниками. Например, выручку сравниваем с данными по отгрузке в торговой программе.
  • Рассмотрение инвентаризации расчетов с контрагентами (дебиторская и кредиторская задолженность);
  • Проверка информации по инвентаризации и сравнение с реальными остатками материалов (продукции) на складе.
  • Инвентаризация основных средств (не должно быть ничего лишнего, только то, что действительно использует организация);
  • Проверка уведомлений из налоговых органов (пени, штрафы, недочеты);

Если руководитель не имеет специального бухгалтерского образования и знаний, то провести качественную проверку бух. отчетности будет сложно. Поэтому, есть удобный и надежный вариант – обратиться к профессионалам бухучета.

1) Аудиторская компания. Детальный анализ бухгалтерских документов это большой плюс. Здесь работу бухгалтеров будет проверять: аудитор, юрист, бухгалтер. Вы можете сами предъявлять требования – насколько детальная проверка вам необходима.

2) Частный аудитор. Это экономичный вариант. Он подойдет для малого бизнеса. Вы сможете проверить документацию с минимальными расходами.

3) Внешний бухгалтер. Специалист другой компании, который является опытным бухгалтером с высокой квалификацией.

Также, Вы можете проверить своего бухгалтера анонимно. Есть компании, которые предоставляют и такие услуги. Вы получите достоверные данные по бухгалтерскому и налоговому учету в вашей компании от специалистов, и при этом у вас не возникнет сложностей и конфликтов с действующим бухгалтером.

Как ИП нанимать сотрудников

При найме сотрудников предприниматель берет на себя определенные затраты и несет новые обязанности перед государством.

Последовательность действий предпринимателя при найме работников:

  • Заключение ИП трудового договора, либо договора гражданско-правового характера;
  • Регистрация работника в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
  • Оформление документов о приеме сотрудника (приказ, запись в личную карту и трудовую книжку работника). Подробнее о документах, необходимых для приема на работу сотрудника читайте в этой статье.

Регистрация в фондах необходима только при оформлении первого сотрудника, далее при найме уже не нужна регистрация, только оформление договора и документов.

Договор, заключающийся между работником и ИП, может быть 2-х видов:

  • Трудовой договор;
  • Гражданско-правовой договор.

При выборе оформления, через трудовой договор необходимо принимать во внимание то, что:

  • Работник, как правило, нанимается на продолжительный период;
  • Регулирование трудовых отношений совершается, через ТК РФ;
  • Сведения обязательно обозначаются в трудовой книге сотрудника;
  • Работодатель должен выплачивать взносы за сотрудников;
  • Обязательство ИП выплачивать заработную плату, предоставлять отпуска, оплачивать больничные;
  • Документ, подтверждающий трудовые отношения: заявление работника, приказ о приеме на работу.

Взносы уплачиваются в ФПС, ФМС, ФСС (в случае временной нетрудоспособности, беременности, родов, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).

При выборе оформления, через гражданско-правовой договор, также есть свои особенности:

  • Работник обычно нанимается для выполнения ограниченного объема работ;
  • Регулирование трудовых отношений совершается, через ГК РФ;
  • Сведения не оформляются в трудовой книге;
  • Оформление трудовых отношений ведется, через договор;
  • Работодатель платит все взносы, кроме выплат в ФСС;
  • Работодатель обеспечивает только те социальные гарантии, о которых договорились стороны, заключая договор.

В соответствии с характером работы и оценкой действующих условий индивидуальный предприниматель определяет наиболее приемлемую форму договора с сотрудниками.

Вывеска организации

Закон о рекламе, говорит о том, что собственник компании имеет право распространять и доводить до сведения потребителей информацию, в том числе в виде вывесок и указателей, при условии, что они не содержат данных рекламного характера.

Вывеска или табличка перед вашей организацией не является рекламой. И при размещении на внешней части здания, вывеска не будет являться наружной рекламой.

Следовательно, при размещении такой вывески не нужно получать разрешение. В соответствии со статьей 9 Закона о защите прав потребителей; п. 2 ст. 1473 ГК РФ, данное положение действует в том случае, если вывеска содержит следующую информацию:

  • организационно-правовая форма;
  • официальное наименование компании (предпринимателя);
  • вид деятельности;
  • адрес и время работы;
  • отличительные знаки для продукции и услуг;

Ко всему прочему, данная вывеска должна размещаться в определенных местах:

  • внутри собственного или арендованного помещения;
  • с внешней стороны здания и не выше 1-го этажа, либо на этаже, где находится помещение;
  • около входа в помещение.

При этом, размер стенда должен быть не более 2м2.

Размещение уличной вывески с наименованием организации является распространенной практикой и не может рассматриваться, как реклама.

Объектами информационного оформления компаний и организаций могут быть вывески, таблички, кронштейны и все объекты, расположенные на внешнем фасаде зданий, на территории и в местах нахождения людей в целях информирования покупателей о товарах и услугах.

Следует всегда отличать информационную конструкцию и вывеску. Информационная конструкция устанавливается при наличии разрешения на установку конструкции с рекламой. Разрешение получает собственник, владелец конструкции на основании поданного заявления в органы местного самоуправления. Помимо заявления нужно будет предоставить несколько дополнительных документов: технический расчет конструкции на устойчивость, оплата гос.пошлины, утверждение у архитектора города и некоторые другие документы. Обычно этими вопросами занимается Департамент средств массовой информации и рекламы города.

Согласовать установку конструкции вы можете самостоятельно или обратившись к организациям, предлагающим такие услуги. Установка без разрешения влечет за собой наложение крупных штрафов и обязательный демонтаж конструкции. 

Таким образом, из всей информации следует, что на конструкцию нужно получать разрешение, а на размещение вывески нет.

Овердрафт для предпринимателя

Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит банка, при котором держатель счета имеет право оплачивать свои расходы в размерах превышающих объем  личных средств на счету. Данный кредит предназначен для покрытия потребности пользователя счета в оборотных средствах.

Данная форма кредитования применяется к заемщикам со стабильным финансовым положением, только при временном недостатке денежных средств.

Существуют условия, по которым банки имеют право предоставления овердрафта:

  • наличие периодических оборотов по счету;
  • стабильность работы банковского счета клиента;
  • безукоризненная кредитная история;
  • отсутствие требований и задолженностей по расчетному счету и пр.

Выдача кредита по расчетному счету осуществляется в пределах лимита средств. Обычно коммерческие банки устанавливают этот размер в процентах от общих поступлений за месяц на счет клиента и рассчитывается он в среднем показателе за 3-6 месяцев.

Банки в свою очередь получают доход от кредитования своих клиентов в виде:

  • процентов за использование овердрафта, с учетом сроков применения;
  • комиссии банка за пользование овердрафтом.

Особенностью овердрафта является то, что погашение долга проводится путем  автоматического списания средств поступающих на счет клиента.

Кредит такого типа предоставляется банком самостоятельно и рассчитывается исходя из суммы ежемесячных поступлений на счет клиента. Поэтому, часто коммерческие банки предлагают оформление овердрафта держателям зарплатных карт. Ведь очень удобно видеть периодичность и сумму поступлений зарплаты на счет клиента и рассчитывать сумму, которую клиент сможет отдать с высокой гарантией.

Основной недостаток овердрафта для предпринимателя – высокий процент. Часто, коммерческие банки применяют процентную ставку по овердрафту гораздо выше, чем при использовании обычного потребительского кредита.

Удобство такого вида кредитования в том, что для его оформления не требуется никаких документов, в отличие от кредита. Инициатором предоставления является сам банк.  Причем, возврат суммы по овердрафту гарантирует его возобновление.

ЕНВД

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Это специальный режим налогообложения, который заменяет уплату следующих налогов:

  • налог на прибыль;
  • НДС (кроме налога на импорт товаров в страну);
  • налог на имущество.

Вмененный доход – это потенциально возможный для получения доход, при учете различных условий влияющих на его получение. Он представляет собой физический показатель с базовой доходностью. Например, численность работников, площадь помещения, количество единиц транспорта. И на каждый такой объект рассчитывается примерная денежная доходность в рублях.

Базовую доходность необходимо корректировать на коэффициенты K1 и K2.

Расчет ЕНВД ведется по следующей формуле:

БД * ФП * К1 * К2 * 15%

  • БД – базовая доходность за единицу, руб.;
  • ФП – физический показатель (сотрудники, площадь и т.п.);
  • К1 — коэффициент дефлятор, устанавливается Министерством экономики РФ (В 2015 году он равен 1,798);
  • К2 – понижающий коэффициент, устанавливается местными органами власти (от 0, 005 – 1).

Второй коэффициент изменяется в зависимости от региональной принадлежности и от вида деятельности.

При данной системе налогообложения есть возможность при расчете налога учитывать страховые взносы и тем самым уменьшить сумму налога.

ЕНВД необходимо платить постоянно, независимо от вашего уровня дохода. Даже если его вообще нет. Поэтому, прежде чем перейти на эту форму налогообложения необходимо сравнить сумму налога по различным специальным режимам – ОСН, УСН и др. Можно рассчитать сумму налога отдельно по ЕНВД и УСН и сравнить, где налог будет меньше.

Условия, для перехода на ЕНВД:

  • количество сотрудников не более 100 человек;
  • доля участия иных организаций не более 25%;
  • собственник не платит ЕСХН;
  • предмет деятельности не находится в совместном владении, доверительном управлении, товариществе.
  • площадь зала  для реализации товаров, услуг не более 150 м2.

Весь перечень видов деятельности возможных для данной системы приведен в статье №342.26 налогового кодекса РФ.

Перейти на данный режим налогообложения можно с начала года, подав заявление и в любое время при переходе с общего режима. Оплата и сдача отчетности происходит каждый квартал в течение года.

Страховые взносы ИП за себя в 2015 году

По законодательству РФ индивидуальные предприниматели обязаны периодически вносить плату по страховым взносам в соответствующие (контролирующие) органы, так называемые страховые взносы ИП за себя. При этом оплачиваются отдельно взносы на пенсионное и медицинское страхование. Периодичность выплат индивидуальный предприниматель определяет самостоятельно. Есть 2 варианта:

  • единовременные выплаты (1 раз в год);
  • частичные выплаты (несколько раз в год, лучше ежеквартально для уменьшения налога за этот же период).

При этом вся сумма взносов должна быть передана в органы не позднее 31 декабря отчетного года. В случае несвоевременной уплаты взносов, начисляются пени.

Есть случаи, когда ИП освобожден от уплаты страховых взносов, они перечислены в этой статье.

Если предприниматель имеет сотрудников по найму, то он принимает на себя обязательства по выплате взносов за самого себя и за каждого официально устроенного работника.

Общие размерные тарифы:

  • 26% — с заработной платы ИП платит на обязательное пенсионное страхование;
  • 5,1% — с заработной платы ИП платит на обязательное медицинское страхование.

Важно знать и помнить, что ИП обязаны предоставлять в пенсионный фонд отчетность по выплате взносов и информацию по каждому застрахованному работнику по единой для всех форме отчетности РСВ-1. Данные документы подаются в ПФР каждый квартал отчетного года, до 15-го числа 2-го месяца, следующего за отчетным периодом.

Для самих ИП без наемных работников определен фиксированный размер выплат за себя.

МРОТ в 2015 году составляет 5965 руб.

Взносы за ОПС оцениваются следующим образом:

  • если доход ИП не более 300 тысяч руб. в год — МРОТ x 26% x 12мес = 18610,8 руб;
  • если доход ИП более 300 тысяч руб. в год — МРОТ x 26% x 12мес. + 1% от размера дохода, если он составляет более  300 тысяч руб.

Максимальный размер пенсионных отчислений не должен превышать показатель: 8 МРОТ x 26% x 12мес.

Взнос на ОМС составляет: МРОТ x 5,1% x 12мес. Что составляет 3650,58 руб.

Сроки внесения взносов за ОМС и ОПС – не позднее 31 декабря отчетного года. При этом 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. необходимо уплатить до 1 апреля года следующего за отчетным годом.

Оплатить страховые взносы ИП за себя можно в любом отделении Сбербанка России. Квитанцию для оплаты можно сформировать автоматически на сайте Пенсионного фонда РФ. Внимательно проверяйте реквизиты после оплаты в банке, чтобы данные в чеке совпадали с данными на квитанции (кассиры-операционисты часто невнимательны). Если ошибиться хоть одной цифрой — суммы уйдут не туда и трудно будет потом их найти.

Смена фамилии ИП

Индивидуальный предприниматель в ходе ведения бизнеса может сменить свои личные данные (фамилию, например) по различным причинам. По законодательству предприниматель не обязан оповещать об этом налоговую инспекцию.

Территориальные учреждения ФМС занимаются заменой паспортов граждан. Они же и обязаны передавать в налоговую инспекцию данные о смене паспортных данных физических и юридических лиц.

Налоговый орган, после получения сведений от ФМС вносит в ЕГРИП новую информацию о личных данных гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем. Данное положение и обязательства сторон регулируются статьей 5 ФЗ №129 РФ и было принято в июле 2013 года.

После смены фамилии ИП необходимо подать заявку на получение нового ИНН.

Свидетельство на право собственности менять не нужно.

После смены фамилии, индивидуальный предприниматель может получить новую выписку из единого гос. реестра индивидуальных предпринимателей.

ИП получив новый документ, удостоверяющий личность, заказывает выписку из ЕГРИП в налоговой службе. Для этого он должен предоставить:

  • новый паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о браке, его расторжении, либо другой документ, подтверждающий смену данных.

Данной выпиской предприниматель может руководствоваться в своем дальнейшем бизнесе: заключение сделок, сдача отчетов в налоговую инспекцию, получение кредитов и банковские операции.

После подачи заявления, выписка из реестра будет выдана вам в течение 5 рабочих дней.

Вы не должны платить никаких пошлин для ее получения. Непосредственно после смены фамилии данные в ФНС об изменениях поступают в течение 10 дней. После этого вы получите уведомление и сможете заказать выписку.

Нужно сказать пару слов о печати ИП. По законодательству предприниматель не обязан иметь печать и применять ее. Но если она есть, то необходимо ее также поменять и указать новую фамилию. Подробнее о том делать печать ИП или нет читайте здесь.

Важно и то, что если ИП открыл ранее банковский счет для ведения бизнеса, то сотрудников банка необходимо уведомить об изменениях ваших личных данных. Счет не закроют, а только внесут в него необходимые изменения. Пластиковую банковскую карту же нужно заменить, так как она именная, на лицевой стороне карты латинскими буквами указаны ваши фамилия и имя. Старая карта с прошлой фамилией ИП уничтожается и выдается новая карта с обновленными данными.

Налог УСН

Упрощенная система налогообложения выгодна тем, что вместо общих налогов на прибыль, имущество, уплаты НДС, вы платите всего один налог УСН. Перечисление средств необходимо совершать 1 раз в квартал, а сдавать налоговую декларацию один раз в год.

При выборе УСН, вы определяете объект налогообложения:

• Доходы — ставка 6%;

• Доходы минус расходы – ставка от 5 до 15%, в зависимости от вашего региона, вида деятельности, размера дохода (точный размер ставки нужно узнавать в вашей налоговой инспекции).

При этом, в первом случае, вы можете снизить сумму налога на размер страховых взносов. ИП, которые не имеют сотрудников в праве уменьшить налог на 100%, если это возможно по страховым взносам. Прочие ИП и организации с сотрудниками в праве уменьшать налог не более, чем на половину.

Если ваша деятельность рассчитана на небольшой объем расходов (меньше 60% от доходов), либо расходы сложно подтвердить документально, то система УСН 6% с дохода наиболее выгодна для вашего бизнеса.

ИП и ООО имеют право перейти на УСН. Но здесь есть свои особенности и условия:

• численность работников – не больше ста человек;

• доходы за 1 год не более 60 млн. руб. (при учете дефлятора);

• стоимость основных фондов компании не превышает 100 млн. руб.;

• доля иных юридических лиц в УК компании не превышает 25%;

• организация не должна иметь филиалов и представительств.

Нужно учитывать, что банки, инвестиционные фонды, нотариусы, адвокаты,  бюджетные организации, иностранные организации не имеют право перейти на упрощенку.

Для выбора и перехода на УСН нужно подать заявку в налоговую инспекцию: сразу при подаче заявления на регистрацию организации, в течение 30 дней после регистрации организации, либо до 31 декабря текущего года. В этом случае применение УСН возможно с начала следующего года.

Если вы работаете по УСН, то обязаны каждый квартал перечислять авансовые платежи:

• после 3 месяцев – до 25 апреля текущего года;

• после 6 месяцев – до 25 июля;

• после 9 месяцев – до 25 октября.

По завершению отчетного года остаток средств по налогу оплачивается:

• ООО и другими организациями — не позднее 31 марта следующего за отчетным года;

• ИП — не позднее 30 апреля года следующего за отчетным года.

С 2015 года компаниям и предпринимателям необходимо оплачивать налог на имущество! Закон принят с 1 Января 2015 года во многих регионах РФ. В регионах, где этот местный закон еще отсутствует, платить налог не нужно. ИП получат уведомления по почте, а ООО и прочие юридические лица обязаны считать налог самостоятельно.

 

Уменьшение налога ИП на величину страховых взносов

Любой успешный бизнесмен желает избавить бизнес от лишних налогов. Для минимизации платежей часто используют все предусмотренные действующим законодательством возможности.

Одной из самых весомых для ИП возможностей можно считать уменьшение налога на сумму страховых фиксированных платежей, которые внесены за нанятых работников и за себя. Сделать это могут ИП, которые находятся на упрощенной системе (УСН) и выбрали режим УСН-доходы.

Любой индивидуальный предприниматель, который имеет наёмных рабочих и выплачивает им заработную плату, должен вносить страховые взносы за себя и за работников. Так, чтобы уменьшить налоговую базу, нужно вести учёт уплаченных страховых взносов за каждый отчетный период.

Сюда входят обязательные страховые взносы, а также выплаты по «больничным». Всего может быть два условия, по которым снижается налог:

- уменьшение налога допустимо в пределах 50% (для ИП с сотрудниками, не больше);

- в расчет берутся уплаченные в течение расчетного периода взносы (это строго).

Размер уплаченных в отчетном периоде фиксированных страховых взносов может быть учтен индивидуальным предпринимателем в рамках расчёта налога по УСН и ЕНВД.

Индивидуальный предприниматель может вычесть из налога сумму уплаченных за себя взносов по страхованию без ограничений, если наемных рабочих нет. В 2015 году эта сумма составляет 22 261,38 руб.

Как уменьшить налог ЕНВД? Единый налог также позволяет ИП снижать сумму налога на сумму внесенных за рабочих страховых взносов, однако также до 50%. Если говорить об учете взносов, уплаченных в ПФР и ФФОМС за себя, с 01.01.2013 их сумма на вмененный доход в уменьшении единого налога больше не применяется.

 

УСН для ООО и ИП

Упрощённая система налогообложения является удобным и лёгким способом ведения бизнеса.

Тут не нужно платить налог на имущество, НДС и налог на прибыль. Подробнее об НДС при УСН читайте в этой статье.

До 2014 года не нужно было сдавать баланс и отчёт и о прибылях и убытках. Сейчас их сдавать нужно, но по упрощенным формам. Вот почему эта система удобна для небольших организаций и ИП.

УСН, которую часто называют упрощёнкой, является самой популярной среди среднего и малого бизнеса системы налогообложения.

Особенная привлекательность этого режима связана с такими преимуществами:

- небольшая налоговая нагрузка;

- относительная простота ведения отчетности и учета.

В России есть два вида УСН:

- УСН «доходы минус расходы». Тут сложно точно оперировать цифрами, ведь каждый случай рассчитывается индивидуально;

- УСН «доходы».

При УСН «доходы» (6%) облагается полный объем денежных поступлений в кассе и на расчетном счете. На УСН запись доходов достаточно простая, её можно вести самому, записывая только доходы в книгу учёта.  Книгу можно вести как в бумажном виде, так и в электронном. Последний вариант предпочтительнее и обязательно делайте копию с компьютера на внешний диск! В конце года книга распечатывается, проставляется нумерация страниц, сшивается и ставится печать и подпись директора. С 2013 года было отменено обязательное заверение книги в налоговой, но вести ее нужно.

УСН доходы станут отличным решением при реализации услуг, если расходы в этом случае минимальные.

Теперь немного о УСН «доходы минус расходы» под 15%. При такой УСН от 5 до 15% (в зависимости от региона и вида деятельности) налогом облагаются денежные поступления, которые остались после вычета затрат, допустимых налоговым кодексом. Такими затратами могут стать:

- закупка сырья;

- зарплата сотрудникам.

Здесь основная проблема в том, что для УСН список допустимых видов затрат (расходов) зафиксирован в налоговом кодексе РФ, поэтому нужно уметь доказать, что каждый конкретный понесённый расход относится к какому-нибудь виду из списка НК РФ.

Этот вид УСН выгоден тем, кто занимается производством товаров, торговлей и другими типами деятельности, где предполагаются расходы. При УСН этого вида в отчётность включаются и доходы, и затраты, но только подтверждённые документами. Документы тщательно проверяются на достоверность налоговой инспекцией.

Если говорить о других суммах выплат государству при деятельности на УСН, то тут не стоит забывать о выплатах в ПФ, ФСС и Фонд обязательного медицинского страхования. Все эти налоги между собой взаимосвязаны и суммы могут влиять друг на друга.

Страховые взносы составляют примерно 30% от сумм, оплачиваемых работникам, а ИП обязаны перечислять взносы еще и лично за себя.

Подробнее об особенностях применения упрощенной системы налогообложения читайте в этой статье.

Печать ИП

Чтобы решить, нужна ли вам печать, можно посмотреть на ситуацию с двух сторон:

- печать требует государственный орган. Вроде бы, отсутствие печати – совсем не запрещенный момент. Но если вам это совсем не нужно, то только ради довольства представителей органов этого делать не стоит, ведь отстоять свои права можно;

- если этого требует клиент. Тогда да, и никакие аргументы тут не поставят под вопрос отсутствие необходимости наличия печати у предпринимателя. Не терять же клиентов…

 Бывает и такое, что государственные органы требуют печать, но предприниматель ее делает, лишь бы избавиться от назойливых требований. Тут уж решение за вами.

Впрочем, отсутствие законности на требование печати и вовсе может быть оспорено. Если вы регистрируете ИП, то, наверняка, печать вам все же понадобится.

При этом определенного пункта закона нет, который гласил бы, что каждый ИП обязан иметь печать. Так что, все карты в руки!

Печать однозначно необходима для ООО. Для ИП подобного требования нет. Есть много упоминаний, что печать можно использовать, а значит, закон разрешил ее применять, но не запретил не применять.

 Однако бывают ситуации, в которых контрагенты требуют (обычно бухгалтера) печать. Иногда встречаются условия, когда нужно на бумажные документы поставить печать ИП: если же индивидуальный предприниматель осуществляет денежные наличные расчеты и расчеты с применением платежных карт без использования контрольно-кассовой техники при оказании услуг населению.

В любом случае делать печать или нет — ваш выбор. Но мне кажется, что лучше сразу заказать печать на автоматической оснастке (а не печать «с подушечкой»), так и солиднее, и проще ее использовать. В такой печати легко можно заменить использованную штемпельную подушку, чернила не размазываются, служит она достаточно долго.

Нужен ли мобильный банк предпринимателю

Ответ однозначен — конечно нужен! В чем же его преимущества?

Мобильный банк устанавливается на вашем телефоне, а значит всегда под рукой. Конечно, телефон нужен современный, чем новее модель, тем больше возможностей.

Установить его очень просто, надо скачать специальное приложение на сайте банка.  Мобильный банк будет оповещать вас о всех действиях, происходящих на вашем счете, сразу же, как произойдет операция по зачислению или списанию средств, находящихся на счете.

Например, клиент перевел вам оплату за продукт или услугу, вы можете проверить ее поступление с телефона в любое время дня и ночи. Вы можете находиться в любой стране, на даче или на природе, но всегда будете в курсе движений на вашем расчетном счете.

Круглосуточно вы можете запросить информацию о состоянии вашего счета. Или произвести некоторые платежи, которые доступны в приложении. Круг этих платежей ограничен. Чаще всего это оплата за связь, услуги жкх и переводы на другие счета.

Единственный минус — это небольшой экран телефона. Если у вас плохое зрение, то вам тяжеловато будет проводить платежи, но это возможно!

За все эти действия будет начисляться оплата. Поэтому заранее ознакомьтесь с тарифами  выбранного банка.

Для других видов платежей, таких как зачисление заработной платы работникам и подобное необходимо будет воспользоваться системой «Банк-клиент» т.е непосредственно с вашего персонального компьютера, где установлена эта система, либо воспользоваться системой «Интернет-банк».

Для предпринимателя использование мобильного банка сбережет уйму времени, вы всегда будете в курсе о всех денежных операциях и о состоянии вашего счета. А также банк использует мобильный банк для привлечения новых клиентов и доведения информации до своих клиентов о всех проводимых акциях, новшеств и преимущества работы именно с этим банком.

Банку, который предлагает своим клиентам возможность отслеживать движение на своем расчетном счете  при помощи мобильных устройств, можно доверять. Значит банк развивается, следит за  современными технологиями, думает о своем имидже и о безопасности денежных средств своих клиентов.

Операционные системы современных смартфонов обладают  сильной защитой персональных данных, что имеет самое важное значение в их применении.

За мобильным банком несомненно будущее в жизни современного предпринимателя.

Особенности Интернет-банка для ИП и ООО

Рассмотрим основные преимущества использования ИП и ООО системы «Интернет-банк». С ее помощью можно:

  • Осуществлять различные платежи в рублях с расчетного счета;
  • Получать подробную информацию об отправленных и входящих платежах, об остатках и свободных средствах на счетах;
  • Экспортировать выписки по счету в Excel и другие программы;
  • Создавать шаблоны часто повторяющихся платежных документов;
  • Уведомлять контрагентов о совершении платежей, отправлять им скан-копии с отметками банка об оплате;
  • Отправлять в банк любые документы, письма, заверенные электронной подписью (операционистам, техподдержке и т.д).
В каждом банке свой набор услуг в системе Интернет-банка, по всем услугам лучше проконсультироваться со специалистами банка.  Подключить данную услугу дистанционного банковского обслуживания можно в отделении по работе с юридическими лицами вашего банка.

Вы можете подключить услугу сразу при открытии расчетного счета (этот вариант предпочтительнее), либо позже, когда поймете в ней необходимость. Можно также перейти с системы «Клиент-банк» на Интернет-банк.

С банком нужно заключить договор на обслуживание по системе Интернет-банка. Если у вас ООО, то после проверки всех документов и подключения вам выдадут специальный ключ, вы придумаете пароль для входа в систему. Логином обычно служит номер ключа. Далее с любого компьютера вы заходите на сайт банка, скачиваете нужные для работы в Интернет-банке программы (например, Java и другие), далее выбираете кнопку «Интернет-банк», вставляете ключ, вводите пароль и заходите в систему для работы. Внутри сервиса понятный интерфейс, поэтому если вы владеете Вордом, то быстро разберетесь и в Интернет-банке.

Для ИП все проще — вы придумываете логин и пароль и ключ (наподобие флешки) уже не нужен. Напомню, что придумать лучше сложный пароль, состоящий из букв и цифр, который вы больше нигде не применяете.

Для входа в Интернет-банк нужно знать свой логин и пароль. Установки дополнительных программ не требуется, заходить в систему можно через любой интернет-браузер (Internet Explorer, Mozilla Firefox, Opera, Google Chrome). Браузер должен поддерживать JavaScript. Заходите на сайт банка, выбираете Интернет-банк, вводите логин-пароль и заходите в систему для работы.

Для того, чтобы воспользоваться интернет банком, достаточно иметь выход в интернет. Воспользоваться услугой Интернет-банка можно с любого компьютера, который подключен к Интернету.

Использование интернет банка позволяет экономить ваше время. Данная услуга работает круглосуточно. Сервис интернет-банкинга находится на связи с банком в постоянно и в любом  месте, где есть доступ в Интернет. Все действия совершаются в защищенном режиме т.е. ваша информация надежно сохраняется и недоступна другим лицам.

Практически все банки предлагают данную услугу. Причем перечень возможностей постоянно расширяется. У вас всегда есть возможность задать вопросы банку и получить развернутые ответы на ваши вопросы.

Подключение к данной услуге  для ИП обычно бесплатное, но ежемесячный платеж есть. С ООО могут запросить стоимость изготовления ключа, а также нужно платить за ежемесячное обслуживание.

Одним из преимуществ использования Интернет банка, является то, что комиссии при совершении операций невысокие. Платежи и переводы в интернет-банке с комиссией в несколько раз ниже, чем в кассе банка. Кроме того, вы получаете контроль денежных средств и банковские операции через интернет круглосуточно.

В различных банках могут отличаться возможности использования интернет платежей, но в целом банки стараются как можно быстрее привлекать клиентов предлагаемыми услугами.

«Клиент-банк» система для предпринимателей

Итак, вы открыли свое дело, оформили все необходимые юридические документы, определились с банком для открытия  расчетного счета ИП или ООО.

Как только вы начинаете свою предпринимательскую деятельность — происходит движение денежных средств на вашем расчетном счете. К вам на расчетный счет поступают оплаты от клиентов, а вы оплачиваете выставленные от контрагентов счета. Также предприниматель должен платить с расчетного счета налоги и другие обязательные платежи, выплачивать заработную плату.

Для оперативного отслеживания движения денежных потоков существует система «Клиент-банк». Такая система позволяет отправлять платежи в банк и получать выписки по счетам по электронным каналам связи. Конечно, можно распечатывать и приходить с каждым платежным поручением в банк, но в наш век существует электронный документооборот, что очень удобно и надежно.

Для осуществления этих функций необходимо заключить договор с банком об электронном документообороте, где будет установлен порядок передачи информации для проведения операций по зачислению и списанию денежных средств, предназначенных на выплату заработной платы и других подобных выплат.

В договоре обязательно должны быть разъяснения по поводу новых терминов, а именно:

Электронный документ — это файл, содержащий реестры и информацию и т.д.

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) — фактически это ваша печать. Ознакомьтесь со всеми правилами пользования ЭЦП. От этого зависит безопасность ваших платежей.

ЦРК Банка — центр регистрации ключей.

Секретный ключ шифрования — также необходим для успешного и надежного документооборота.

И ряд других новых терминов.

Для установки «Клиент-банк» системы необходимо наличие персонального компьютера и выход в интернет.  После заключения договора, в банке вам выдадут специальный ключ (типа флешки), который вставляется в USB-порт и с помощью него происходит подсоединение к системе. Услуга подключения системы «Клиент-банк» — платная. За подключения вы платите один раз. Кроме того, после подключения системы вы будете оплачивать ежемесячный платеж за использование системы. Обычно не более 500-800 руб. в месяц, в зависимости от выбранного банка.

Внимательно ознакомьтесь с договором. Изучите права и обязанности двух сторон (банка и юридического лица), все условия и расценки. Обычно они приемлемы и понятны. Если у вас возникли вопросы — смело обращайтесь к операционистам в банке, они должны ответить на все вопросы. Если у вас есть вопросы технического характера позвоните в ИТ-отдел банка. Обычно банк предоставляет полную техническую и методическую поддержку при установке системы, проводит начальное обучение персонала клиента (иногда за дополнительную плату), проводит ежегодное обновление программного обеспечения и сопровождение в процессе дальнейшей работы. Банк обязан проконсультировать по всем возникающим вопросам.

Современное ведение бизнеса невозможно без электронного докуменотооборота. Система устанавливается на ваш персональный компьютер и все платежи в дальнейшем вы будете осуществлять с этого рабочего места. Нужно отметить, что вы сможете работать по системе «Клиент-банк» только с этого компьютера, поэтому нужно следить за его бесперебойной работой, установить антивирусную программу и защитить вход в компьютер паролем. Эти меры нужны для безопасности, поскольку вы работаете с деньгами на своем расчетном счете.

Обратите внимание также на оплату каждого электронного платежного поручения. Примерные расценки 15-16 руб. за каждое платежное поручение. Тарифы уточняйте в выбранное банке.

Клиенты, открывшие расчетный счет в банке и подключившие систему электронного документооборота пользуются рядом преимуществ. Можно участвовать в зарплатных проектах, получать приятные бонусы и кредитоваться по льготным ставкам.

Отмечу также, что бухгалтерскую отчетность тоже многие предприятия и предприниматели сдают по электронным каналам связи.

Когда стоит подключить систему «Клиент-банк»? Я думаю, что если у вас проходит более 20-30 операций в месяц, то выгоднее будет подключиться и вести электронный документооборот. Посчитайте затраты времени, энергии и денег на постоянные поездки в банк, очереди в банке и т д. и сравните их со стоимостью системы «Клиент-банк», по-моему ответ очевиден.

А в следующей статье рассмотрим, что такое Интернет-банк и зачем он нужен предпринимателю.

Как ИП перейти на УСН

 ИП при выборе  УСН необходимо учесть следующие правила:

- средняя численность работников, числящихся в ИП должна быть не больше 100 человек;

- доход за девять месяцев деятельности ИП не должен превышать 60 млн. руб. (если в каком то квартале произойдет превышение установленной суммы, то ИП  переходит на общую систему налогообложения). Об этом налогоплательщик обязан уведомить налоговый орган не позднее 15 дней, по окончании налогового периода;

- существуют ограничения по деятельности ИП, установленные в статье 346,12 НК. Не имеют право переходить на УСН ИП, ведущие игорный бизнес, которые производят подакцизные товары или же добывают полезные ископаемые, предприниматели, которые ведут сельскохозяйственную деятельность и применяют ЕСХН.

При переходе на УСН необходимо выбрать  объект налогообложения. Надо выбрать один из вариантов расчета для уплаты налога, то есть доходы, когда рассчитывается налог как 6% от дохода. Или доход минус расход, когда применяется ставка от 5 до 15 %. Точная ставка устанавливается местными властями, где зарегистрировано  ИП.

Кроме единого налога, необходимо уплачивать и другие, установленные законодательством, виды налогов. Налог на землю, транспортный налог, госпошлины и т.д.

Необходимо знать все виды и сроки отчетности. Квартальная отчетность ИП на УСН не предоставляется.  Отчетным периодом считается истекший отчетный год. По итогам года необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию.

Подавать можно лично, по почте (в этом случае отправляйте заказное письмо с описью и уведомлением, копия описи остается у вас для подтверждения факта отправки отчетности в нужный срок), а также в последнее время распространение получили телекоммуникационные способы отправки отчетности. Вы можете установить себе на компьютер соответствующую программу, но услуга эта платная (примерно 3-5 тыс. руб. в год) и программа требует ежегодного обновления и ежегодной оплаты. Список фирм, устанавливающих такое программное обеспечение уточняйте в вашей районной налоговой инспекции. Если устанавливать программу вы не захотите, то есть возможность отправить отчетность через бухгалтерские фирмы, у которых эта программа уже установлена. С вас возьмут от 250 до 1000 руб. за отправку одного документа, в зависимости от вашего города.

Уплата налогов производится по месту регистрации ИП, не позднее 25-го числа, месяца, наступившего после отчетного  периода.

При УСН необходимо производить  учет доходов и расходов. Раньше обязанностью ИП было вести и регистрировать в налоговой книгу учета доходов и расходов, но в настоящее время это не требуется. Вы можете это делать для себя, для контроля за своей работой. Книга есть не только в бумажном, но и в электронном виде, что очень удобно

При регистрации ИП надо сразу же подать заявление о выборе системы налогообложения и вида оплаты. Позже в своей деятельности ИП может применить другую систему налогообложения, только по истечении отчетного года или при превышении доходов установленной суммы. Существуют определенные сроки подачи заявления, при нарушении которых начисляются штрафные санкции.

Как выбрать банк для открытия расчетного счета ИП и ООО

Как определиться с выбором банка, в котором будет открыт ваш расчетный счет для ведения бизнеса ООО или ИП?

Итак, вы определились с открытием своего ИП или ООО, зарегистрировались. Пора начинать свою деятельность. А значит, первым делом, необходимо открыть свой расчетный счет в одном из банков вашего города или местности, где вы проживаете.

Как же определиться с выбором банка?

Во-первых, не стоит бежать в самый популярный. Надо просто определить и оценить все услуги, предлагаемые банками, при обслуживании расчетного счета.

Здесь на помощь вам придет Интернет, а также программа ДубльГИС. Вы можете получить весь список банков, их адреса и телефоны, находящиеся в вашем городе.

Но не надо бегать по всем банкам и расспрашивать об услугах. Достаточно зайти на официальные сайты банков и найти предложения «бизнесу», «частному бизнесу» или подобное.

Во-вторых, надо изучить все предложения по этому вопросу, включая всю ценуоткрытия расчетного счета и различных банковских комиссий, за ведение счета. Просчитав, все будущие расходы, вы уже можете увидеть преимущества того или иного банка.

Для открытия счета в банке, вам потребуются почти все копии ваших учредительных документов, заверенные нотариусом. Уточните в банке, список и требования. Некоторые банки требуют заверить эти документы в налоговой инспекции.

Также, сразу надо узнать о том, как вы будете обслуживаться в банке. Самое главное-это стоимость и защита всех операций. Банк может вам предложить дистанционные системы банковского обслуживания. Все эти услуги платные. Но без них в нашем современном мире не обойтись.

Банк должен быть удобным по месту расположения. График работы должен устраивать вас. Стоимость открытия и ведения банковских операций должна быть разумной.

Можно прочитать отзывы в интернете , можно и понаблюдать, как обслуживают юридических лиц в банке. Бывают такие специалисты, что и подходить не захочешь.

Необходимо всегда помнить, что вы клиент банка и вправе требовать исполнения всех пунктов договора.

Для привлечения клиентов, банки иногда проводят различные акции по снижению цен на свои услуги. Поинтересуйтесь о сроках таких акций и воспользуйтесь приятными скидками.

Подробнее об открытии расчетного счета ИП смотрите в этой статье.

Права и обязанности индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое зарегистрировалось в установленном порядке и ведет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Статус ИП присваивается в момент регистрации в налоговом органе, что подтверждается выдачей свидетельства о регистрации.

С момента регистрации ИП вступают в силу права и обязанности индивидуального предпринимателя. Нужно отметить, что одного единого списка прав и обязанностей ИП не существует, поскольку его деятельность регламентируется большим числом законов и нормативно-правовых актов.

Перечислим лишь основные права и обязанности индивидуального предпринимателя:

1. Индивидуальный предприниматель, также как и юридическое лицо, имеет права и несет обязанности согласно законодательства РФ.

2. Деятельность предпринимателя может осуществляться и за счет наемного труда, то есть ИП может работать как самостоятельно, так и нанимать сотрудников для выполнения работ и оказания услуг.

3 Индивидуальный предприниматель не вправе создавать предприятие и при этом оставаться собственником имущества. При передаче собственности предприятие принимает форму юридического лица и имеет совершенно другую форму собственности.

4. Если предприниматель осуществляет свою деятельность не один, а с партнерами, то составляется договор простого товарищества, где оговорены все условия совместной деятельности.

5. Предприниматель имеет право использовать наемный труд и соответственно заключать с работниками трудовые договоры. В договоре должны быть оговорены все условия, по которым работник выполняет свою работу в соответствии с квалификацией. А предприниматель выплачивает заработную плату и обеспечивает все необходимые условия труда согласно Трудового кодекса РФ.

6. Трудовые книжки необходимо вести на всех работников, проработавших у работодателя больше 5 дней. В трудовом кодексе, согласно статьи 66 ч.3 физические лица не имеют право оформлять трудовые книжки лицам, у которых нет трудового стажа. Такие лица подтверждают свой стаж трудовым договором, зарегистрированным в органах местного самоуправления.

7. Индивидуальный предприниматель выплачивает все установленные страховые взносы при использовании наемного труда (ФОМС, ПФ и пр), а также платит налоги и своевременно предоставляет налоговую отчетность.

8. Предприниматель обязан выполнять правила санитарного законодательства в ходе своей деятельности.

9. Индивидуальный предприниматель обеспечивает безопасные условия труда для здоровья людей, выполняющих работу.

10. Предприниматель обязан обеспечивать безопасность здоровья людей при выпуске продукции. Безопасность подтверждается лабораторными исследованиями и испытаниями при необходимости.

11. Индивидуальный предприниматель обязан своевременно ставить в известность население, органы местной власти о ситуациях, вызывающих опасность санитарно-эпидемиологическому состоянию населения;

12. ИП обязан всегда иметь в наличии официальные санитарные правила, производить гигиеническое обучение работников.

При неисполнении этих и других обязанностей индивидуальный предприниматель может быть привлечен к ответственности согласно нормам действующего законодательства РФ.

Какую систему налогообложения выбрать ИП

Для выбора вида уплаты налогов ИП необходимо выбрать одну из существующих систем налогообложения:

  • общая система налогообложения, сокращенное название ОСНО
  • упрощенная система налогообложения, сокращенное название УСНО
  • единый налог на вмененный доход, сокращенное название ЕНВД
  • патентная система налогообложения, сокращенное название ПСН
  • единый сельскохозяйственный налог, сокращенное название ЕСХН

Что следует принять во внимание начинающему предпринимателю, при выборе системы налогообложения?

Существует два вида систем налогообложения: ОСНО (общая система налогообложения) и специальные системы (УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). Наиболее часто применяют на практике  ОСНО, УСНО, ЕНВД, ПСН.

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Общий режим налогообложения   ОСН

Если в момент регистрации или позже ИП не фиксирует выбранную систему налогообложения, не подает соответствующее заявление в налоговую инспекцию, то автоматически применяется ОСНО (общая система налогообложения).

Для ИП это не всегда выгодно. Этот режим достаточно сложный. Обязательны для сдачи многие отчеты (декларации, книга учета «доходы и расходы»). Обязательны к уплате НДС (18% ), налог на прибыль, налог на имущество и НДФЛ (13%).

Для ведения расчетов и сдачи отчетности нужно будет нанимать бухгалтера или самому обладать соответствующими знаниями.

При несоблюдении сроков отчетности или неверных расчетах на ИП могут быть наложены штрафы.

Если же ИП в своей деятельности будет продавать продукцию или услуги фирмам, которые работают с НДС, то следует учесть, что для таких фирм выгоднее сотрудничать с ИП, которое платит НДС. В таких случаях фирма может  из своего НДС, вычесть «входной НДС», уплаченный им при оплате услуг или товара. Для этих фирм сотрудничество с ИП на специальных режимах налогообложения (нет оплаты НДС) не выгодно.

Если вы решили заняться строительством, например, то вам рекомендуется быть на общей системе налогообложения, чтобы контрагенты стали с вами работать и заключать сделки.

УСНО или упрощенка

 Наиболее приемлемая система уплаты налогов для предпринимателей. При применении такой системы, необходимо изучить все нюансы уплаты единого налога.

Здесь предполагается два варианта: 6% от суммы дохода или же от 5 до 15% если ИП выберет вариант «доходы минус сумма расходов» . Точный размер ставки устанавливается местными властями, где зарегистрирован ИП. Для разных субъектов РФ эта ставка отличается.

Большим плюсом этой системы является и то, что необходимо сдавать лишь один отчет — декларацию по УСН. ИП может самостоятельно вести бухгалтерию и сэкономить на этом. В пенсионный фонд отчетность предоставлять не нужно, только оплачивать страховые взносы за себя и работников.

При варианте 6% вся сумма страховых взносов, уплаченная за числящихся работников, уменьшает сумму налога. Важно учесть, что страховые взносы «за себя» предприниматель платит в любом случае, даже если не вел деятельность. Существует лишь несколько случаев, когда взносы можно не платить, об этом читайте здесь.

Если же ИП применяет вариант «доходы, за вычетом суммы расходов», то сумма уплаченных страховых взносов включается в расходы предприятия.

Самый большой минус в упрощенной системе то, что предприятие может потерять деловых партнеров из-за нюансов уплаты НДС. Т.е. те предприниматели, которые работают с НДС неохотно идут на сделки с предприятием, которое работает без НДС. Прежде чем выбрать такую систему, необходимо проанализировать с кем вы будете работать и выгодно ли это будет для обеих сторон.

Вариант, где начисляется 6% налога с валового дохода больше подходит для ИП, оказывающих услуги. А вот вариант «доходы,уменьшенные на  расходы» больше подходит для торговли. Список расходов установлен в налоговом кодексе РФ. Надо учесть, что все расходы надо будет подтверждать соответствующими документами. Если же налоговая не примет к учету такие документы, то могут быть начислены штрафы, пени.

ЕНВД (вмененка)

У этого вида режима уплаты налогов существуют ограничения. Причем ограничения по видам деятельности, по физическим показателям и по количеству принятых работников. Этот режим разрешен к применению не на всех территориях.

Если есть возможность уплаты такого вида налога, то лучше применять его. Так как здесь низкая ставка (15%), простая отчетность, возможность включить в расходы уплату страховых взносов.

Следует учесть, что оплатить такой налог вы будете обязаны, даже если вы работали в убыток.

ПСН — это система налогообложения, позволяющая покупать патент

Большой плюс этой системы — это полное отсутствие отчетности. Патент приобретается ИП на определенный срок (минимальный — 1 месяц, максимальный — 1 год).

Ставка уплаты налога равна 6% от так называемого потенциально возможного дохода. Этот размер определяется местными властями, как и все ограничения и условия при покупке патента. Чтобы узнать все нюансы данной системы нужно связаться с вашим отделением налоговой инспекции.

Патент выгодно приобретать, если вы сдаете в аренду недвижимость. Подробнее о патентной системе налогообложения читайте в этой статье.

Итак, основные моменты, возникающие при выборе системы налогообложения:

1. Применяется ли данный режим на вашей территории (по месту регистрации  ИП)

2. Какие условия, ограничения установлены

3. Под какие режимы подходит именно ваш вид деятельности

4. Необходимо изучить все нюансы работы с НДС

5. Изучить все правила применения контрольно-кассового аппарата и обязательность его применения для вашего бизнеса

6. Просчитать все возможные расходы при осуществлении деятельности

7. Просчитать сумму оплаты  страховых взносов и вероятность уменьшения налога при вычете этой суммы

8. Ознакомиться со всеми штрафами и пени, применяемыми при нарушениях

9. Просчитать все варианты уплаты налога при разных режимах

10. Выбрать наиболее подходящий вариант и приступать к реализации своей деятельности

ООО или ИП

При открытии своего бизнеса или своего дела, надо решить, что же лучше зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуального предпринимателя (ИП)? При принятии такого важного решения, необходимо знать все плюсы и минусы данных форм регистрации своего дела. Остановимся на важнейших моментах.

  • Регистрация ООО и ИП

ИП осуществляет регистрацию только там, где зарегистрирован и проживает предприниматель, то есть регистрация происходит по месту прописки предпринимателя. Других вариантов нет.

ООО регистрируется по своему юридическому адресу. Только в отдельных случаях допускается регистрация по месту нахождения исполнительного органа (генерального директора ) ООО.

Стоимость регистрации ООО по сумме дороже, чем ИП.

  • Имущество ООО и ИП

На момент регистрации ИП нового имущества не возникает, на учет ставится только то имущество, которое находится в собственности у индивидуального предпринимателя на момент регистрации. В случае, если необходимо будет выполнить свои обязательства, ИП отвечает имуществом, находящимся в собственности у предпринимателя.

При регистрации ООО учредители формируют уставной капитал. Это могут быть денежные средства, а также и имущество в виде вклада в уставной капитал. ООО отвечает по своим долгам только уставным капиталом.

  • Налогообложение

ИП должен своевременно производить оплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, даже если он не ведет или приостановил свою деятельность. После обязательной уплаты налогов ИП распоряжается полученной прибылью по своему усмотрению.

В ООО прибыль распределяется между учредителями пропорционально вкладу в уставный капитал Общества. Распределение происходит в строго установленные сроки, после обязательной уплаты налоговых сборов.

  • Наложение штрафных санкций

Необходимо заранее знать о последствиях нарушения действующих правил и норм российского законодательства. При любом виде нарушений штрафы ООО будут гораздо больше по суммам, чем у ИП, так как он принимает статус юридического лица.

  • Ликвидация ООО и ИП

Ликвидация ИП проводится в течении  двух недель и вложении денежных средств около 5000 руб.

В случае с ООО сумма вложения денежных средств будет составлять в пределах 40000 руб. По времени ликвидация займет 3-4 месяца.

  • Дополнительные немаловажные вопросы

При регистрации ООО, сразу же фиксируются суммы вложений каждого учредителя, соответственно и прибыль делится в зависимости от вложенной суммы. Совместный бизнес в таком случае прозрачен и конфликтные ситуации при распределении прибыли легко решаются. В ИП вся регистрация происходит на одно лицо. Совместные вложения для начала бизнеса в ИП не регистрируются.

При заключении договоров ИП указывает свои ФИО и адрес регистрации. ООО указывает свое название, банковские реквизиты, адрес регистрации.

Преобразовать ИП в ООО и наоборот не предоставляется возможным.

  • Жизненные моменты

Немаловажную роль играет и название ООО.  Для крупного бизнеса необходимо подобрать соответствующее название. От этого зависит имидж общества. Для заключения договоров на крупные суммы, преимущество имеют ООО, нежели ИП Иванов  И.И. Подробнее о выборе фирменного наименования смотрите в этой статье.

Для ведения совместного крупного бизнеса, с большими планами, подойдет форма регистрации ООО. Для малого розничного бизнеса лучше регистрировать ИП.

Открытие расчетного счета для ИП

Открыть расчетный счет индивидуальный предприниматель (ИП) может в любом коммерческом банке на свое усмотрение. Банк может находиться в любом городе, не только там, где зарегистрирован ИП. По законодательству ИП может работать в любом городе России, поэтому расчетный счет может понадобиться в том городе, где предприниматель ведет свою деятельность. Предприниматель должен быть резидентом РФ.

Какие документы понадобятся для открытия расчетного счета для ИП?

  • Паспорт
  • Свидетельство о регистрации ИП, оригинал
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, оригинал
  • Документы, характеризующие финансовое состояние ИП, то есть налоговая декларация за прошлый налоговый период (если предприниматель работает более 3 месяцев). На декларации желательно иметь отметку налоговой инспекции о принятии документа. В моем случае отметки не было, но предоставлена почтовая квитанция об отправке декларации. Отмечу, что не во всех банках нужно предоставлять данный документ, например, в Сбербанке такого требования нет.
  • Анкета, ее помогут вам заполнить работники банка

В зависимости от банка еще могут запросить: свидетельство о постановке на учет в пенсионный фонд, в статистике, уведомление о применении УСН и другие документы.
С собой нужно взять также печать ИП, при ее наличии. Печать нужна для оттиска в карточке подписи и печати, а также для печати на некоторых документах банка.
Кроме того с собой можно взять деньги для оплаты услуг банка по открытию расчетного счета.

Итак, процесс открытия расчетного счета для ИП состоит из следующих этапов:
1. Выберите подходящий вам банк. Обычно смотрят на стоимость открытия расчетного счета и ежемесячного обслуживания в дальнейшем. Я выбрала Альфа-банк, поскольку его тарифы оказались ниже, чем в Сбербанке.

2. Найдите отделения, которые работают с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, узнайте график их работы.

3. Соберите необходимые документы. У каждого банка свой перечень, уточните точный список на сайте банка или по телефону.

4. Подойдите в выбранное отделение, вас проконсультируют по стоимости услуг банка. Важно узнать стоимость открытия расчетного счета, стоимость ежемесячного обслуживания, стоимость подключения интернет-банка, стоимость одного платежного поручения, стоимость внесения и снятия наличных, тарифы на перевод денег с расчетного счета, стоимость смс-информирования и другие вопросы. Во многих банках открытие расчетного счета для ИП бесплатно, но не во всех.
Банки части делают скидку при оплате ежемесячного обслуживания сразу на пол года или год вперед. Если у вас есть возможность оплатить сразу за год вперед, то получите экономию на обслуживании. В Альфа-банке первый взнос наличных на расчетный счет происходит без комиссии, что удобно для оплаты услуг банка. Наличные зачисляют без комиссии на ваш расчетный счет и с него уже происходит списание за услуги банка.
Если у вас есть любая банковская карта, то можно перевести денежные средства с нее на расчетный счет и уже с расчетного счета автоматически спишется оплата за услуги банка.
Вам могут предлагать дополнительные платные услуги, которые вам не нужны, например, услуга Альфа-консьерж или выпуск карты к счету. Внимательно узнавайте обо всех услугах и смело отказывайтесь от них, если они вам не нужны.

5. Для заполнения анкеты задают уточнявшие вопросы: какой у вас вид деятельности, какие обороты планируете по счету, есть ли сотрудники, какой фонд оплаты труда, какая у вас система налогообложения, являетесь ли учредителем других юридических лиц и другие вопросы.

6. Вы поставите подпись и печать в карточке подписи и печати, подпишите все необходимые документы. Карточку с подписью и печалью можно сделать у нотариуса, но это обойдется вам дороже, чем в отделении банка.

7. Сразу уточните по интернет-банку, им удобно пользоваться, поэтому сразу подключите эту услугу. Стоимость подключения Альфа-бизнес он-Лайн 990 руб., ежемесячная плата 490 руб., при подключения мобильного банка платите дополнительно по 59 руб. ежемесячно (с 2015 года тариф вырос до 79 руб. ежемесячно). Чем удобны интернет-банк и мобильный банк смотрите в следующей статье.

8. Обычно по времени заполнение документов на открытие расчетного счета ИП занимает 2-3 часа. Открывают счет быстро, обычно в течение дня-двух. После заполнения всех документов вам выдадут реквизиты открытого расчетного счета ИП, которые нужно передавать клиентам для оплаты услуг.

9. Если вы подключила интернет-банк, вам придет на следующий день смс с временным паролем, который в течение 2 месяцев нужно сменить на постоянный пароль.

10. После подписания всех документов вам выдают реквизиты вашего расчетного счета и договор с банком об обслуживании расчетного счета.

Поздравляю вас с открытием расчетного счета!

Важно, что с 1 мая 2014 года сообщать об открытии ИП расчетного счета в налоговую НЕ нужно. Банк сам подает сведения обо всех открытых счетах в налоговую инспекцию.
При смене фамилии или подписи вам нужно подать новые данные в банк. При смене прописки этого делать не нужно.