Tag Archives: ИП

Сколько стоит открыть ИП самостоятельно?

Давайте подсчитаем расходы на самостоятельную регистрацию индивидуального предпринимателя.

Обязательные расходы:

  • Оплата государственной пошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя – 800 рублей;

Дополнительные расходы:

  • Заверение у нотариуса копии вашего паспорта и подписи в заявлении о регистрации индивидуального предпринимателя – около 500 рублей (нотариальное заверение требуют не во всех налоговых, уточните в вашей районной налоговой инспекции);
  • Печать – от 500 рублей (смотря какую будете заказывать – штемпельную или автоматическую);
  • Открытие расчетного счета в банке – от 1000 рублей (у каждого банка свои расценки);
  • Получение электронного ключа для сдачи налоговой отчетности через Интернет (от 3000 рублей).

Таким образом, минимальные расходы на открытие ИП (печать все же лучше заказать сразу) составят около 2000 рублей.

Если открывать расчетный счет и получать электронный ключ для сдачи налоговой отчетности через Интернет, то расходы составят от 6000 рублей.

Некоторые нюансы о расчетном счете ИП, которые вам нужно знать:

ИП не обязан открывать расчетный счет в банке. Расчетный счет понадобится в случаях приема безналичных платежей от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, в случае ваших оплат по безналичному расчету на счета юридических лиц и ИП. Если вы планируете сделки свыше 100000 рублей, то тоже лучше завести расчетный счет (поскольку наличный расчет между юридическими лицами и между ИП ограничен суммой 100000 рублей по одному договору).

Если вы планируете работать исключительно с физическими лицами, то расчетный счет можно не открывать.

Все банки предлагают для ИП специальные предложения по открытию расчетных счетов, вам нужно предварительно сравнить условия и тарифы на обслуживание. На сайтах банков можно все подробно изучить. Выбирайте тот банк, который находится недалеко от вас географически, а также банк с известным именем.

При открытии расчетного счета узнайте про систему «банк-клиент» (или «интернет-банк»). Эти системы удобны тем, что вы сможете управлять своим счетом через интернет. В любой момент вы можете увидеть текущий остаток по счету, произвести нужные оплаты (в т.ч. налоги и платежи во внебюджетные фонды), получать выписки и т.д. Обычно эта система оплачивается дополнительно, тарифы уточните в выбранном банке.

Регистрация в качестве предпринимателя

Часто начинающие предприниматели задаются такими вопросами: «В какой момент целесообразно регистрировать свою деятельность? Можно ли запускать деятельность до регистрации, чтобы понять, принесет ли это какой-либо результат? И с каким минимальным результатом можно считать себя предпринимателем и регистрировать этот факт?»

Я считаю, что не только можно, а даже нужно сначала заработать, а потом регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Почему? Потому что на старте не понятно, насколько прибыльна будет ваша деятельность. Возможно, что вы ничего не заработаете, а затраты на регистрацию вы уже произвели (гос. пошлина за регистрацию, изготовление печати и другие), кроме того нужно будет сдавать отчетность, платить за обслуживание расчетного счета в банке и т.д. Все это имеет смысл, если вы уже начали получать СИСТЕМАТИЧЕСКИЙ доход.

Поэтому сначала тестируем нишу, начинаем получать систематический доход, а потом уже регистрируемся!

Минимальный результат, после достижения которого, можно считать себя предпринимателем и регистрироваться в качестве такового, каждый определяет для себя сам. С точки зрения закона здесь главное не размер дохода, а систематичность его получения.

Можно установить для себя, например: регистрироваться в качестве ИП при получении дохода не менее 10 тыс. руб. в месяц непрерывно в течение полугода.

P.S. Разовая сумма от партнерской программы в любом размере не считается предпринимательской деятельностью. Вы можете заплатить с нее подоходный налог в размере 13% как физическое лицо

Освобождение от страховых взносов ИП в 2013 году

С 2013 года в законе №212-ФЗ появилась новая норма, которая добавляет ясности к вопросу уплаты страховых взносов предпринимателя за себя, который на определенное время предпринимательскую деятельность приостановил.

То есть имеются исключения, когда ИП можно не начислять страховые взносы. До 2013-го года в законе прямо не было сказано, нужно ли платить взносы за себя, если предприниматель в течение какого-либо периода не в состоянии заниматься своим бизнесом.

В 2013-ом году (и в дальнейшем, соответственно) будет действовать четкое правило: фиксированные платежи в Пенсионный фонд и в медицинский фонд не платятся, если деятельность приостанавливается по одной из четырех причин.

Вот эти четыре причины:

1. Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;

2. Военная служба по призыву;

3. Уход за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80 лет;

4. Проживание за границей с супругом-военнослужащим или дипломатам.

Таким образом, если часть года предприниматель вел деятельность, а часть года простаивал по одной из вышеприведенных причин, то фиксированные платежи нужно платить пропорционально отработанным месяцам.

В Пенсионный фонд нужно предоставить в каждом случае определенный список документов. Какие именно, лучше уточнить в своем территориальном фонде в отделе по работе с индивидуальными предпринимателями.

Так для женщин, имеющих отпуск за ребенком до 1,5 лет, чтобы не платить страховые взносы нужно предоставить следующие документы:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка
  2. Копия паспорта ИП
  3. Копия свидетельства о браке
  4. Справка из жилищного органа о совместном проживании матери и ребенка
  5. Сведения от работодателя 2 родителя, что ему не предоставлялся отпуск по уходу за ребенком
  6. Копия трудовой книжки
  7. Нулевая налоговая декларация за год
  8. Заявление (с указанием контактного телефона)
  9. Опись всех документов (если отправлять документы будете по почте)

Давайте разберем небольшой пример: Пусть у нас в течение 8-ти месяцев года предприниматель служил в армии, а в течение 4-ми месяцев занимался бизнесом. Тогда фиксированные платежи будут определяться пропорционально. То есть, всю сумму за год мы делим на 12 месяцев и умножаем на 4 (время, когда бизнес велся).

Cтраховые взносы ИП в 2013 году

Разберемся какие страховые взносы и в каком размере платит ИП (индивидуальный предприниматель) в 2013 году.

Страховые  взносы, которые платит за себя индивидуальный предприниматель, уплачиваются в обязательном порядке в два фонда: в Пенсионный фонд и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. В Фонд социального страхования взносы уплачиваются по желанию.

Причем мы рассмотрим индивидуального предпринимателя, который находится на упрощенной системе налогообложения и у которого нет работников.

Итак, какие же отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации в 2013 году необходимо сделать индивидуальному предпринимателю на УСН (упрощенной системе налогообложения) без работников?

Это зависит от года рождения предпринимателя. Если предприниматель 1966-го года рождения и старше, то он выплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 32479 руб. 20 коп (2*5205*26%*12).

В скобках приведен расчет, каким образом получена эта сумма. Берется минимальный размер оплаты труда (который на 1-е января 2013-го года составляет 5205 руб.) в двукратном размере. Берется ставка 26% в пенсионный фонд и умножается на количество месяцев в году. Таким образом, получается, что за год своей работы предприниматель должен заплатить за себя в пенсионный фонд 32479 руб. 20 коп.

Обратите внимание, что ставка взносов в Пенсионный фонд составляет 26% и для предпринимателей 1966 г.р. и старше не делится – оплачивается все в страховую часть в полном объеме, а для более молодых предпринимателей (1967-го года рождения и моложе) она делится на страховую часть (это 20%) и на накопительную (это 6%).

Тогда на страховую часть предприниматель 1967-го года рождения и моложе должен заплатить 24984 рубля (2*5205*20%*12). На накопительную часть – 7495 руб. 20 коп. (2*5205*6%*12).

Тут нужно отметить, что на страховую часть и на накопительную предприниматель должен оплатить отдельными платежными поручениями.

Кроме того, всем индивидуальным предпринимателям (независимо от  года рождения) еще необходимо оплатить страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования.

Тариф установлен в размере 5,1%. По расчету получается, что за год предприниматель должен заплатить 3185 руб. 46 коп. (5205*5,1%*12).

Обратите внимание – в формуле нет коэффициента 2. То есть, в фонд обязательного медицинского страхования расчет ведется из одинарного МРОТ.

Минимальный размер оплаты труда устанавливается ежегодно 1-го января каждого года. В 2014 году МРОТ установлен в размере 5554 руб. и расчет взносов будет другой. Приведенный расчет актуален для 2013-го года.

Итого за полный 2013 год в оба фонда страховые взносы ИП составляют 35 664,66 руб.

Уплата страховых взносов индивидуальным предпринимателем на себя, осуществляется в любом случае независимо от того, на какой системе налогообложения он находится. Независимо от того, сколько получено им доходов или убытков. Независимо от того, приостановил он деятельность или ведет ее.

Есть исключения, когда взносы не начисляются. Об этом читайте в этой статье.

Когда вы будете уплачивать эти страховые взносы, то вы составите платежное поручение или у вас будет квитанция, если будете платить через банк наличными.

Оплату вы можете произвести через Сбербанк наличными, с заполнением квитанции. Оплату можно произвести самостоятельно через терминалы оплаты, либо обратиться к операционисту.

Внимательно проверяйте все цифры при вводе данных в терминал, а также в квитанциях операционисток! Если хоть одна цифра будет набрана неверно, то сумма не придет на указанный счет, потом потратите много времени на выяснение ее местонахождения.

Или можно оплатить страховые взносы платежными поручениями со своего расчетного счета, если он у вас есть (ИП может, но не обязан иметь расчетный счет).

На каждый вид страховых взносов у вас будет отдельная квитанция или отдельное платежное поручение. То есть в итоге у вас будет 3 платежки или квитанции, если вы будете уплачивать все суммы сразу за год.

Также с 2013-го года у нас поменялись КБК (код бюджетной классификации) по взносам предпринимателем на себя в пенсионный фонд. Те взносы, которые мы перечисляем в Фонд обязательного медицинского страхования – у них КБК не поменялся. Какой был в 2012 году, такой и остался. А вот КБК для взносов в пенсионный фонд – новые. Обратите на это внимание, когда будете составлять платежки.

Срок уплаты всех взносов: не позднее 31-го декабря отчетного года. В принципе, Вы можете платить ежеквартально либо один раз в год – в конце года.

Вообще, удобнее всего страховые взносы платить поквартально. То есть общие суммы просто делите на 4 и каждый квартал уплачиваете.

Во-первых, это будет более равномерно и меньше для вас сразу нагрузка. А во-вторых есть еще специальный порядок уменьшения единого налога на упрощенке и единого налога на ЕНВД, если вы платите поквартально.

Если же вы платите единоразово в конце отчетного года, то лучше не тяните до 31-го декабря, поскольку, если Вы не успеете заплатить, либо платеж Ваш не пройдет, то Вам будут начисляться пени. Поэтому лучше делать платеж в начале декабря либо в конце ноября.

Страховые взносы ИП в 2015 году подробно разобраны в этом видео на моем канале.

Если у вас еще не оформлено ИП, то здесь вы можете посмотреть пошаговую инструкцию по  его регистрации.

Что делать после регистрации ИП

В налоговой инспекции вы получите следующие документы:

Во-первых, это свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве предпринимателя (ОГРНИП). Далее вам выдадут еще выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Если вы подавали заявление, чтоб вам присвоили ИНН (если у вас его не было), то вам выдадут также свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Если у вас ИНН уже был, то вам дадут уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Вы получаете все эти документы. Что важно далее? В зависимости от того, какая у вас налоговая, многие из них сами уведомляют пенсионный фонд и вас автоматически ставят там на учет. Соответственно, вам по месту прописки приходит письмо, что вы зарегистрированы в территориальном органе Пенсионного Фонда РФ по месту жительства. В этом уведомлении, которое придет вам по почте, будет указан ваш регистрационный номер в Пенсионном Фонде России.

Также вас зарегистрируют в Фонде медицинского страхования и в статистике. Здесь нужно уточнить. На самом деле, не все налоговые инспекции уведомляют все необходимые фонды. Вам нужно это проконтролировать, потому что часто на практике вам, может быть, и самим нужно пойти и встать на учет во все эти фонды.

Поэтому звоните им и уточняйте, вас автоматически поставят на учет в нужные фонды, либо вы должны сами после того, как получили все документы, ходить и вставать на учет.

Если у вас будут работники (как у ИП), то вы обязаны встать на учет в Фонд Социального Страхования. Если же нет, то только в фонд обязательного медицинского страхования, в пенсионный фонд и в статистику.

После этого вы идете заказывать печать индивидуального предпринимателя.

Наконец у вас уже есть все документы на руках, что вы – индивидуальный предприниматель. Теперь Вы можете открыть расчетный счет в любом банке.

Расчетный счет вы открыть можете, но не обязаны. То есть, если у вас есть необходимость, если вы знаете, что вы будете работать с юридическими лицами, и у вас будут безналичные расчеты, то вам обязательно нужно открыть расчетный счет в банке. Тут нужно понимать, что за обслуживание расчетного счета, естественно, берут оплату (разная во всех банках).

Если же вы будете принимать только наличные денежные средства, например, от населения, то вы можете и не открывать расчетный счет. Это по желанию.

И еще вы обязаны уведомить налоговую инспекцию. После того, как вы открыли расчетный счет в банке, обязательно нужно уведомить налоговую инспекцию, что у вас теперь появился расчетный счет в 10-дневный срок.

И, конечно, нужно активно начинать свою предпринимательскую деятельность!

Начинающим предпринимателям рекомендую прочитать книгу Олега Тинькова «Как стать бизнесменом». В книге автор делится собственным опытом организации успешного бизнеса и предлагает воспользоваться проверенными методами. Также вы найдете множество советов по ведению бизнеса: от того как назвать и развивать компанию, до ее продажи.

Как зарегистрировать ИП

Рассмотрим, какие документы необходимы для регистрации индивидуального предпринимателя.

В первую очередь вы должны заполнить «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма Р21001).  Заходим на сайт ФНС (Федеральной налоговой службы) – www.nalog.ru – там есть вкладка «Государственная регистрация налогоплательщиков». Выбираете там пункт «Зарегистрироваться в качестве ИП» и там есть бланк заявления.

Очень важно чтобы не было никаких исправлений и помарок в заявлении, иначе его могут не принять. Вы можете заполнить заявление от руки или на компьютере, а затем распечатать. Но самое важное – что на распечатанном варианте вы уже от руки не сможете что-то добавить.

Что важно заполнить в заявлении? Важно выбрать виды деятельности по ОКВЭДу. ОКВЭД – это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

В заявлении указываете столько видов деятельности, сколькими вы планируете заниматься. Причем в заявлении первый код будет являться вашим основным видом деятельности, а все остальные – это дополнительные виды деятельности. Но, вы будете вправе работать как по основному виду деятельности, так и по дополнительным – это ваше право. Подробнее о выборе кодов ОКВЭД читайте здесь.

В некоторых налоговых подпись заявителя требуют заверить у нотариуса, уточните это в вашей районной инспекции. Обычно, если «заявитель» идет подавать документы на открытие ИП лично, то заверение не требуют.

Далее необходимо оплатить государственную пошлину. Величина пошлины в 2013 году составляет 800 рублей. Пошлина платится только один раз. В 2016 году пошлина осталась в размере 800 руб. Но размер пошлины в 2017 году может измениться, лучше уточнить на сайте федеральной налоговой службы.

Обязательно сохраняйте чек, так как вам потом этот чек об оплате нужно будет приложить к заявлению о регистрации ИП.

Далее вы берете свой паспорт и копию паспорта (копию паспорта также некоторые налоговые просят заверить у нотариуса).

Некоторые налоговые инспекции еще просят копию вашего ИНН, если он есть.

Кроме того, самое главное – как только вы подаете все документы, сразу написать заявление, что вы хотите перейти на упрощенную систему налогообложения в двух экземплярах (один остается в налоговой, второй – с отметкой инспекции остается у вас).

Таким образом, вы подготовили все необходимые документы и идете в вашу районную налоговую инспекцию по месту прописки. Берете с собой заявление (оно у вас уже заполнено), чек об оплате госпошлины, паспорт и копию паспорта и подаете все эти документы в инспекцию. Сдаете и вам дадут расписку о том, что вы сдали документы.

Через 5 рабочих дней вы приходите в эту же налоговую инспекцию и получаете на руки готовые документы.

Очень редко бывает, что вам откажут в государственной регистрации. Это может быть, если список документов неполный, то есть, вы предоставили не все, что было необходимо.

Либо может быть что-то заполнено у вас неверно – тогда вы просто перепишете то, что у вас было неверно, опять подадите, и все равно вас зарегистрируют.

Если вы обращаетесь в какую-то фирму, допустим, в бухгалтерскую фирму, она вам поможет зарегистрировать ИП, тогда вы должны пойти к нотариусу, написать доверенность на другого человека, что именно он за вас будет оформлять ИП, а также нужно оплатить услуги фирмы.

В принципе в регистрации ИП сложного ничего нет. Вы собираете необходимый пакет документов, проверяете, что все заполнено верно, идете в налоговую инспекцию, отдаете документы, вам выдают расписку, и через 5 рабочих дней вы получаете на руки нужные документы.

Какие это документы и что делать после регистрации ИП читайте в этой статье.

Отличия ООО и ИП

Если вы только начинаете свой бизнес, то, скорее всего, будете регистрировать ООО или ИП.

Что такое ООО? Это учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли, которые прописаны в учредительных документах. Участники общества отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Кто может создать ООО? Это может быть как один человек – то есть, вы один решили создать ООО, значит, вы будете единственным учредителем. Но также возможно, что вы и еще несколько партнеров объединились и создаете ООО. В учредителях ООО может быть до 50 человек.

Что еще важно для ООО? При формировании ООО вы формируете уставный капитал. По законодательству минимальная сумма уставного капитала – 10 тысяч рублей. Вы должны либо деньгами, либо каким-то имуществом внести этот уставный капитал и ответственность учредители несут только в рамках уставного капитала.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и он зарегистрирован в установленном порядке. У индивидуального предпринимателя есть такой нюанс, что его характеризует полная имущественная ответственность по всем обязательствам.

Мы уже начали разбирать отличия между ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом.

То есть, если вы в качестве ИП и у вас какие-то долги, которые кто-то хочет с вас взыскать, то ваше имущество может быть продано чтобы погасить эти долги. Здесь не нужно бояться, паниковать, что у вас все отберут и ничего у вас не останется, потому что в законе четко прописано, какие виды имущества не подлежат изъятию у человека.

Вы как ИП полностью отвечаете за свою деятельность, вы знаете, с кем вы заключаете договора, на какие суммы и так далее. То есть, вы контролируете всю ситуацию и в принципе, обычно таких непредвиденных ситуаций не бывает. Можете по этому поводу не волноваться, но знать это необходимо.

В чем еще отличия ООО и ИП?

Во-первых, регистрация ИП стоит дешевле, чем регистрация ООО. То есть, государственная пошлина, чтобы зарегистрировать ИП в 2013 и 2014 году – 800 рублей. Чтобы зарегистрировать ООО государственная пошлина составляет 4000 рублей.

Еще индивидуальному предпринимателю намного проще работать с наличными денежными средствами – это очень важный вопрос. То есть, вы как индивидуальный предприниматель (если зарегистрировались) получаете наличные денежные средства, вы платите с них определенные налоги и спокойно этими деньгами распоряжаетесь.

В ООО все посложнее. Дело в том, что деньги ООО не являются вашими личными средствами. ООО, работая, получает деньги, но эти деньги не ваши деньги как учредителя. Это деньги этого общества.

Просто так вывести эти наличные деньги с расчетного счета вы не сможете, если у вас ООО. Вы должны обосновывать вывод средств, то есть, на что вы выводите эти деньги. Вы можете вывести либо на заработную плату работникам, либо чтобы оплатить командировки работникам, либо на какие-то хозяйственные нужды и так далее.

То есть, все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами. Зачем вы выводите эти деньги, куда? Заплатили вы с них налоги? Тут все жестко контролируется. Единственное, вы можете вывести деньги с расчетного счета как дивиденды, но вы должны, естественно, заплатить сначала налог и только потом уже выводить.

В чем еще разница между ИП и ООО?

Вообще индивидуальный предприниматель может работать где угодно на территории Российской Федерации. То есть, зарегистрирован он по месту прописки, а работать может в любом городе России.

Что же касается ООО, если вы открылись и зарегистрированы в одном городе, а хотите работать в другом, то вы обязаны открывать филиал – это обязательно. А чтобы открыть филиал вы должны внести изменения в ваши учредительные документы. Кроме того, если у вас есть филиал, вы уже не сможете применять упрощенную систему налогообложения – только основную систему. Это тоже очень важное требование.

Какие кардинальные отличия между ООО и ИП? ООО регистрируется в качестве работодателя с момента создания юридического лица, а индивидуальный предприниматель – с момента приема первого сотрудника на работу.

Как только вы регистрируете ООО, вы тут же встаете во всевозможные фонды: фонд социального страхования, территориальный фонд обязательного медицинского страхования, пенсионный фонд. Вы сразу же становитесь работодателем и должны платить налоги со своей зарплаты и зарплаты сотрудников.

Индивидуальный предприниматель, если у него сотрудников нет, не регистрируется как работодатель. Он просто платит за себя страховые платежи и все. Если же индивидуальный предприниматель взял на работу сотрудника, тогда он тоже становится работодателем. Сумма страховых взносов за себя как индивидуального предпринимателя в 2013 году составляет – 35664,66 руб. Подробнее о взносах в Пенсионный фонд РФ смотрите здесь.

В 2014 году сумма страховых взносов за себя как индивидуального предпринимателя составляет: 17328,48 руб. на страховую часть трудовой пенсии (если совокупный доход ИП не превышает 300000 руб. в год) и 3399,05 страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание, что сумма в 2014 году стала меньше, чем в 2013 году.

Есть и другие отличия между ООО и ИП, если вы хотите знать больше подробностей, то рекомендую вам свою книгу «Регистрация бизнеса: ООО или ИП».