Tag Archives: ООО

Заполнение упрощенного бух.баланса

С 2012 года малые предприятия и некоммерческие организации могут сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенным формам.
К субъектам малого предпринимательства относятся организации, имеющие численность сотрудников не более 100 человек в год и выручку не более 400 млн. в год. При этом, суммарная доля участия иностранных, муниципальных, некоммерческих и прочих крупных предприятий не должна превышать 25% в уставном капитале компании. Эти показатели организация должна постоянно отслеживать и контролировать изменение.

                                          Как заполнять упрощенный баланс?
В заглавной части упрощенного баланса указывают все те же данные, что и в обычной форме отчетности: название компании, вид деятельности и форма собственности. Баланс заполняется в тысячах или миллионах рублей.
Упрощенная форма баланса содержит всего 5 значений Актива и 6 Пассива. Значение, которое приводится в строке «Материальные внеоборотные активы» заполняется данными об остаточной стоимости ОС и сведениями о незавершенных капитальных вложениях в основные средства.
В строке «Финансовые и другие оборотные активы» отражается сумма оборотных средств, при этом не учитываются запасы, денежные средства. В данной строке показывают дебиторскую задолженность покупателей, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (их срок погашения, не должен быть более 12 месяцев) и иные ОА компании.
Первая строчка пассива упрощенного баланса «Капитал и резервы» указывает на совокупные данные раздела III «Капитал и резервы» полной формы баланса.
В случае, если компания хочет пояснить определенные показатели баланса, то прикладывает к отчету и пояснения. В них указывается самая важная информация, без которой нельзя дать оценку финансовому положению организации.

Важно!
Малые организации могут сдавать отчетность в полной форме. Это их право. В этом случае необходимо соблюдать общие требования к бухгалтерской отчетности, они описаны в ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации».
Представление упрощенных форм отчетности – право, а не обязанность фирм. Свое решение лучше закрепить в бухгалтерской учетной политике.
Когда, все строки заполнены, нужно сравнить показатели актива и пассива. Они должны сходится. При этом, если в пассиве отражен убыток, его вычитают из общей суммы обязательств.




Выплата дивидендов единственному учредителю ООО

Даже если учредитель в компании один, то есть он и является генеральным директором (или просто директором), учредитель не может просто взять и вывести прибыль со счета компании.

Все расходы компании должны быть обоснованы и подтверждены документально. Учредитель не имеет права брать деньги из компании на личные расходы. Имущество компании обособленно от имущества её учредителя.

Есть три направления, на которые можно брать средства из компании:

- Займы,

- Дивиденды,

- Деньги под отчет (для приобретения средств за наличные),

Выплата дивидендов

Порядок и частота выплаты дивидендов учредителю должна быть оговорена в уставе компании. По закону, выплачивать средства можно не чаще, чем 1 раз в квартал. Выгоднее для директора совершать выплаты средств по итогам года, после расчета чистой прибыли. Это позволит руководителю избежать документальной переквалификации выплаченных дивидендов в вознаграждение и дополнительной выплаты взносов.

Ситуации, когда выплачивать дивиденды в ООО нельзя:

  • УК не оплачен в полной мере,
  • ООО отвечает признакам банкротства или после выплаты может им стать;
  • ЧА общества меньше УК и РК или станут меньше после выплаты дивидендов;
  • ООО имеет непокрытый убыток.

Определение суммы выплат

Чтобы рассчитать сумму чистых активов и сравнить ее с размером УК и РК нужно:

- к строке баланса «Капиталы и резервы» прибавить безвозмездные отчисления и государственную помощь,

- из получившейся суммы нужно вычесть размер уставного капитала и РК (если он есть). Вы можете направить на выплату дивидендов всю получившуюся сумму, либо только её часть. Общество может не иметь резервный капитал, тогда сравнение происходит только с величиной уставного капитала компании.

Утверждение

Если учредитель в компании один, то он может просто подписать решение о распределении прибыли и совершить выплаты с расчетного счета компании.

Сроки выплаты дивидендов не должны быть более 60 дней после дня принятия решения. Сроки выплаты должны быть оговорены в уставе ООО. 

Выплата дивидендов и уплата налогов

С начисленный дивидендов нужно списать налог НДФЛ в размере 13%, для не резидентов РФ, это 15%. Страховые взносы на сумму дивидендов уплачивать в налоговые органы и фонды не нужно. Информацию о выплаченных дивидендах и начисленных налогах нужно отразить в ежеквартальной бухгалтерской отчетности по форме 2-НДФЛ.

Новое в законодательстве с 1 января 2016 (для предпринимателей)

В начале 2015 года были приняты многочисленные изменения в законодательство. Основные из них вступают в действие с 1 января 2016 года. Приведем тезисный перечень изменений к которым необходимо быть готовыми всем бухгалтерам и предпринимателям.

Что изменится для предпринимателей в 2016 году:

1) Появится новая форма декларации по НДС

2) Предприниматели на упрощенной системе налогообложения смогут применять пониженные ставки по УСН. Этот закон в регионах России вступит в действие после принятия в данном субъекте РФ соответствующего закона. Кроме того, ИП применяющие пониженные ставки по оплате будут заполнять свою декларацию по УСН.

3) Предприниматели на УСН смогут теперь не учитывать в доходах по УСН суммы НДС по счетам-фактурам от покупателей.

4) Предприниматели на ЕНВД также смогут применять пониженные ставки на оплату налога.

5) Изменятся правила подсчета выручки для получения возможности перехода и применения ЕСХН.

6) Совокупная ставка тарифов по взносам в размере 30% будет действовать еще до 2018 года.

7) Изменятся КБК – коды бюджетной классификации. Поэтому, взносы в ПФ предприниматели будут обязаны перечислять на новые КБК.

8) Продолжительность трудового стажа работника, по которому будет считаться больничное пособие, повысится.

9) Увеличивается размер МРОТ — до 6204 руб.

10) Предприниматели на ЕНВД и патенте должны будут оплачивать налог на доходы физических лиц по месту ведения своей деятельности, а не по месту регистрации.

11) Работодатели должны будут осуществлять налоговые вычеты по НДФЛ на лечение и обучение

12) Появится новая интересная форма предпринимательства – самозанятый предприниматель.

13) Для определенных категорий предпринимателей предусмотрено действие «налоговых каникул».

14) Вводится в действие ежеквартальная отчетность по НДФЛ.

15) Сразу в несколько раз повысятся штрафы за непредставление статистической отчетности в органы статистики.

16) В своей работе предприниматели смогут использовать кассовые аппараты, которые напрямую связаны с ИФНС

17) Основными средствами станут признаваться средства стоимостью более 100 000 руб., а не 40 000 руб., как это было ранее.

18) Повысятся штрафы для предпринимателей за неприменение контрольно-кассовой техники.

19) Отчеты по налогам в электронном виде обязаны будут сдавать все работодатели с численностью работников свыше 50 человек.




Отчетность в налоговую для ООО на УСН

По единовременному налогу, на упрощённой системе налогообложения (УСН), организации (ООО) отчитываются 1 раз в год.

Налоговая декларация по налогу подается после окончания отчетного года. Организации сдают отчетность не позднее 31 марта следующего за отчетным периодом года. Отчетность можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде, лично или по почте. Подробнее о сдаче отчетности по электронным каналам связи читайте в этой статье. Кроме налоговой декларации компании обязаны сдавать и некоторые другие отчетные документы.

Независимо от наличия сотрудников, организации на УСН предоставляют следующую отчетность:

  • налоговая декларация по УСН (сдача в налоговую службу – 1 раз в год, не позднее 31 марта);
  • бухгалтерская отчётность — форма №1 и форма №2 (сдача в налоговую службу – 1 раз в год, не позднее 30 апреля);
  • КУДИР – книга доходов и расходов (ее не нужно подавать в обязательном порядке, она предоставляется в ФНС по требованию налоговой);
  • справка о среднесписочной численности сотрудников (сдача 1 раз в год) — до 20 января следующего за отчетным года;
  • сведения о работниках — форма 2-НДФЛ (с 2016 года — ежеквартально);
  • отчёт — форма 4-ФСС (сдача в Фонд социального страхования ежеквартально);
  • отчёт — форма РСВ-1 (сдача в Пенсионный фонд ежеквартально);
  • документ, подтверждающий основной вид деятельности компании – сдается в ФСС (сдача в срок до 15 апреля следующего года),
  • данные персонифицированного учёта (сдача документа в составе отчета РСВ-1).

Сдача нулевой отчетности

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) на УСН не может вести деятельность без сотрудников, в отличие от индивидуального предпринимателя. В том случае, если компания не ведет деятельность вообще в отчетном году, сдается нулевая отчетность. Также, нулевую отчетность сдают организации недавно зарегистрированные и компании банкроты.

За несдачу или несвоевременную сдачу отчетности компании грозит штраф.
Нулевая отчетность сдается в следующие контролирующие органы:

  • Федеральная налоговая служба (сдается 1 раз в год),
  • Пенсионный фонд России (нулевой отчет сдается каждый квартал по форме РСВ-1)
  • Фонд социального страхования (нулевой отчет сдается каждый квартал по форме 4-ФСС).

Отчетность в Росстат

Организации обязаны отчитываться о своей деятельности в органы статистики. Компании на УСН относятся к малым предприятиям. Они имеют относительно небольшую выручку и численность работников – до 100 человек. В том случае, если вы получили уведомление о необходимости сдачи отчетности, вы должны в указанные сроки отправить им необходимые данные.

Как ООО на УСН составить отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках теперь носит название – Отчет о финансовых результатах. Это изменение было приведено в действие в соответствии с приказом Министерства финансов РФ о формах бухгалтерской отчетности.

Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, имеют право самостоятельно выбрать полную или сокращенную форму для заполнения бухгалтерского отчета. ООО на УСН  лучше составить отчет о прибылях и убытках (отчет о финансовых результатах) в сокращенной форме.

Эти две формы заполнения приведены в приложениях к приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Так, если вы, заполняете баланс в сокращенной форме, то и отчет о финансовых результатах должен быть в сокращенном виде. Нормы предоставления отчетности требуют, чтобы баланс и отчет были оформлены в одном виде – полном или сокращенном.

Отчет о финансовых результатах должен быть сдан в налоговую службу не позднее трех месяцев с начала года следующего за отчетным.

Форма заполнения сокращенной отчетности содержится в приложении № 5 к приказу № 66н и состоит из тех же показателей, что и полная форма только укрупненных.

Все коды строк в отчете о финансовом результате в полной форме, обозначены в приложении № 4 к приказу № 66н. Для заполнения соответствующих строк сокращенного отчета применяются те же числовые коды. Но нужно иметь ввиду, что в сокращенном отчете показатели укрупнены и, часто, в одной строке обозначается сумма нескольких показателей. При этом нужно выбирать код, который соответствует наибольшему показателю.

Показатели для заполнения отчета о финансовых результатах по форме № 2 не являются остатками по счетам бухгалтерского учета на конец года. В большинстве случаев, в данный отчет необходимо вписывать оборот по Дебету счета или субсчета, или сумму оборотов по нескольким счетам, которые не имеют остатков по завершению года.

Также, важно помнить, что отчет о финансовых резервах заполняется по факту отгрузки. Вы отслеживаете и отображаете в отчете те величины, которые уже отражены в бух. учете, а сам факт оплаты (или неоплаты) товаров, работ, услуг здесь значения не имеет. Поэтому, и размер выручки, которая будет отражена в отчете, не будет совпадать с суммой дохода, которую по итогам года вы подсчитаете в Книге учета доходов и расходов. Так как Книга, напротив, ведется только «по оплате».

Существуют примеры, когда в самом бух. учете размер выручки фиксируется не по дате отгрузки, а по факту оплаты. Это возможно, если предприятие заключает договор купли (продажи) со специальным порядком перехода прав собственности.

Проверка работы бухгалтера

Бухгалтер – основное звено во всей финансовой системе компании. От его действий зависит эффективность деятельности организации. А ответственность за организацию бухгалтерского учета по закону, лежит на руководителе. Поэтому очень важно быть уверенным в работе бухгалтерской службы на всех этапах ведения своей деятельности.

Если у компании есть возможность, то можно нанять независимую фирму для проверки работы бухгалтера. Фирма предоставит полный отчет по всем вашим требованиям и Вы будете на 100% уверены в реальном положении финансовых дел компании.

Либо руководитель должен взять на себя обязанность по проверке отчетности. Сам руководитель не обязан знать весь бухгалтерский учет, но основные моменты знать необходимо. Итак, приведем перечень положений, которые руководитель должен проверить в первую очередь.

  • Сравнение данных с другими источниками. Например, выручку сравниваем с данными по отгрузке в торговой программе.
  • Рассмотрение инвентаризации расчетов с контрагентами (дебиторская и кредиторская задолженность);
  • Проверка информации по инвентаризации и сравнение с реальными остатками материалов (продукции) на складе.
  • Инвентаризация основных средств (не должно быть ничего лишнего, только то, что действительно использует организация);
  • Проверка уведомлений из налоговых органов (пени, штрафы, недочеты);

Если руководитель не имеет специального бухгалтерского образования и знаний, то провести качественную проверку бух. отчетности будет сложно. Поэтому, есть удобный и надежный вариант – обратиться к профессионалам бухучета.

1) Аудиторская компания. Детальный анализ бухгалтерских документов это большой плюс. Здесь работу бухгалтеров будет проверять: аудитор, юрист, бухгалтер. Вы можете сами предъявлять требования – насколько детальная проверка вам необходима.

2) Частный аудитор. Это экономичный вариант. Он подойдет для малого бизнеса. Вы сможете проверить документацию с минимальными расходами.

3) Внешний бухгалтер. Специалист другой компании, который является опытным бухгалтером с высокой квалификацией.

Также, Вы можете проверить своего бухгалтера анонимно. Есть компании, которые предоставляют и такие услуги. Вы получите достоверные данные по бухгалтерскому и налоговому учету в вашей компании от специалистов, и при этом у вас не возникнет сложностей и конфликтов с действующим бухгалтером.

Выплата дивидендов учредителям ООО

Выплата дивидендов учредителям ООО осуществляется по следующим правилам:

1) Общество вправе периодично (раз в квартал, полугодие, год) проводить собрания по распределению прибыли между участниками. На общем собрании участников ООО решаются все вопросы по распределению.

2) На общем собрании участников, либо в самом уставе устанавливаются сроки и порядок уплаты дивидендов. Прибыль членам организации выплачивается до истечения 60 дней со дня принятия соответствующего решения;

3) Существуют определенные ограничения по распределению. ООО не может принимать решения о распределении прибыли и выплачивать ее в следующих случаях:

  • пока члены общества полностью не оплатят весь уставный капитал;
  • до выплаты всей части своей доли членами ООО;
  • если общество попадает под признаки несостоятельности (банкротства);
  • если сумма чистых активов организации меньше УК и РК, либо уменьшится, после совершения выплат.

В обществе ежегодное собрание проводится в сроки с 1 марта по 30 апреля. На собрании определяется:

  • какую часть от ЧП направить на дивиденды;
  • как разделить прибыль между участниками;
  • сроки выплаты прибыли.

Решения принимаются по ходу голосования, исходя из большинства голосов. В ходе собрания ведется протокол, в который заносятся все сведения по участникам и решения принятые по итогам собрания.

Дивиденды могут распределяться пропорционально долям (Прибыль х Доля участника в процентах), между всеми участниками, либо непропорционально, по иным установленным в обществе правилам.

С начисленных дивидендов не нужно уплачивать взносы в фонды страхования. Так как дивиденды не относятся к выплатам по трудовым и гражданско-правовым договорам.

После получения дивидендов физическое лицо обязано отчитаться об этом в справке 2-НДФЛ. Она сдается в инспекцию в сроки не позднее 1 апреля следующего за отчетным года.

После выплаты дивидендов, необходимо заполнить декларацию по налогу на прибыль по установленной законодательством форме. Декларация подается в налоговый орган не позже 28-го числа месяца следующего за отчетным периодом, в котором были выплачены доходы. После окончания налогового периода декларацию предоставляют в срок до 28 марта следующего налогового периода.

Вывеска организации

Закон о рекламе, говорит о том, что собственник компании имеет право распространять и доводить до сведения потребителей информацию, в том числе в виде вывесок и указателей, при условии, что они не содержат данных рекламного характера.

Вывеска или табличка перед вашей организацией не является рекламой. И при размещении на внешней части здания, вывеска не будет являться наружной рекламой.

Следовательно, при размещении такой вывески не нужно получать разрешение. В соответствии со статьей 9 Закона о защите прав потребителей; п. 2 ст. 1473 ГК РФ, данное положение действует в том случае, если вывеска содержит следующую информацию:

  • организационно-правовая форма;
  • официальное наименование компании (предпринимателя);
  • вид деятельности;
  • адрес и время работы;
  • отличительные знаки для продукции и услуг;

Ко всему прочему, данная вывеска должна размещаться в определенных местах:

  • внутри собственного или арендованного помещения;
  • с внешней стороны здания и не выше 1-го этажа, либо на этаже, где находится помещение;
  • около входа в помещение.

При этом, размер стенда должен быть не более 2м2.

Размещение уличной вывески с наименованием организации является распространенной практикой и не может рассматриваться, как реклама.

Объектами информационного оформления компаний и организаций могут быть вывески, таблички, кронштейны и все объекты, расположенные на внешнем фасаде зданий, на территории и в местах нахождения людей в целях информирования покупателей о товарах и услугах.

Следует всегда отличать информационную конструкцию и вывеску. Информационная конструкция устанавливается при наличии разрешения на установку конструкции с рекламой. Разрешение получает собственник, владелец конструкции на основании поданного заявления в органы местного самоуправления. Помимо заявления нужно будет предоставить несколько дополнительных документов: технический расчет конструкции на устойчивость, оплата гос.пошлины, утверждение у архитектора города и некоторые другие документы. Обычно этими вопросами занимается Департамент средств массовой информации и рекламы города.

Согласовать установку конструкции вы можете самостоятельно или обратившись к организациям, предлагающим такие услуги. Установка без разрешения влечет за собой наложение крупных штрафов и обязательный демонтаж конструкции. 

Таким образом, из всей информации следует, что на конструкцию нужно получать разрешение, а на размещение вывески нет.

Смена фамилии учредителя ООО

Смена фамилии учредителя компании не оказывает никакого влияния на  деятельность самого общества, лишь вносятся необходимые изменения в соответствующие документы и уведомляются контрагенты.

Изменение паспортных данных предполагает смену ФИО или места жительства.

Причины смены фамилии учредителя ООО могут быть различны:

  • собственное желание учредителя (женитьба/замужество, добровольная смена   ФИО, смена религиозных взглядов);
  • внешние обстоятельства (переезд в другое государство, город и т.п).

На сегодняшний день, информацию обо всех изменениях данных паспортов физических и юридических лиц налоговая служба получает от миграционной службы автоматически.

В едином реестре юридических лиц содержатся все данные по зарегистрированным организациям: наименование, юридический адрес, состав учредителей, их личная информация и прочие необходимые сведения.

После получения новых паспортных данных учредителю компании необходимо провести собрание участников и подписать протокол общего собрания о внесении изменений и их регистрации.

Налоговые органы обязуются внести изменения в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц) в течение 5 рабочих дней с момента поступления к ним соответствующей информации о смене данных паспорта. Заявление типа Р14001 теперь нет необходимости подавать в органы.

Уже через 2 недели после получения нового паспорта учредитель ООО может получить расширенную выписку из государственного реестра, с новыми данными паспорта. В соответствии с законодательством право получения расширенной выписки имеет только сама организация и ее руководители.

Проверить внесены ли изменения в реестр и произведена ли замена фамилии учредителя ООО можно на сайте федеральной налоговой службы. Если вдруг ваши сведения не были занесены в базу данных, то необходимо подать заявление в ФМС с соответствующим вопросом. Либо, вы подаете заявление в налоговый орган, приложив ксерокопию паспорта и протокол об изменениях паспортных данных учредителя.

После личной проверки внесенных изменений, через сайт www.nalog.ru, можно позвонить в налоговую службу и окончательно удостовериться в проведенных изменениях. После заказа и получения расширенной выписки из ЕГРЮЛ можно спокойно продолжать работать.

Следует, также уведомить своих партнеров компании, банки и нотариуса о соответствующих изменениях, отправив им уведомление о новых сведениях в произвольной форме.

Налог УСН

Упрощенная система налогообложения выгодна тем, что вместо общих налогов на прибыль, имущество, уплаты НДС, вы платите всего один налог УСН. Перечисление средств необходимо совершать 1 раз в квартал, а сдавать налоговую декларацию один раз в год.

При выборе УСН, вы определяете объект налогообложения:

• Доходы — ставка 6%;

• Доходы минус расходы – ставка от 5 до 15%, в зависимости от вашего региона, вида деятельности, размера дохода (точный размер ставки нужно узнавать в вашей налоговой инспекции).

При этом, в первом случае, вы можете снизить сумму налога на размер страховых взносов. ИП, которые не имеют сотрудников в праве уменьшить налог на 100%, если это возможно по страховым взносам. Прочие ИП и организации с сотрудниками в праве уменьшать налог не более, чем на половину.

Если ваша деятельность рассчитана на небольшой объем расходов (меньше 60% от доходов), либо расходы сложно подтвердить документально, то система УСН 6% с дохода наиболее выгодна для вашего бизнеса.

ИП и ООО имеют право перейти на УСН. Но здесь есть свои особенности и условия:

• численность работников – не больше ста человек;

• доходы за 1 год не более 60 млн. руб. (при учете дефлятора);

• стоимость основных фондов компании не превышает 100 млн. руб.;

• доля иных юридических лиц в УК компании не превышает 25%;

• организация не должна иметь филиалов и представительств.

Нужно учитывать, что банки, инвестиционные фонды, нотариусы, адвокаты,  бюджетные организации, иностранные организации не имеют право перейти на упрощенку.

Для выбора и перехода на УСН нужно подать заявку в налоговую инспекцию: сразу при подаче заявления на регистрацию организации, в течение 30 дней после регистрации организации, либо до 31 декабря текущего года. В этом случае применение УСН возможно с начала следующего года.

Если вы работаете по УСН, то обязаны каждый квартал перечислять авансовые платежи:

• после 3 месяцев – до 25 апреля текущего года;

• после 6 месяцев – до 25 июля;

• после 9 месяцев – до 25 октября.

По завершению отчетного года остаток средств по налогу оплачивается:

• ООО и другими организациями — не позднее 31 марта следующего за отчетным года;

• ИП — не позднее 30 апреля года следующего за отчетным года.

С 2015 года компаниям и предпринимателям необходимо оплачивать налог на имущество! Закон принят с 1 Января 2015 года во многих регионах РФ. В регионах, где этот местный закон еще отсутствует, платить налог не нужно. ИП получат уведомления по почте, а ООО и прочие юридические лица обязаны считать налог самостоятельно.

 

УСН для ООО и ИП

Упрощённая система налогообложения является удобным и лёгким способом ведения бизнеса.

Тут не нужно платить налог на имущество, НДС и налог на прибыль. Подробнее об НДС при УСН читайте в этой статье.

До 2014 года не нужно было сдавать баланс и отчёт и о прибылях и убытках. Сейчас их сдавать нужно, но по упрощенным формам. Вот почему эта система удобна для небольших организаций и ИП.

УСН, которую часто называют упрощёнкой, является самой популярной среди среднего и малого бизнеса системы налогообложения.

Особенная привлекательность этого режима связана с такими преимуществами:

- небольшая налоговая нагрузка;

- относительная простота ведения отчетности и учета.

В России есть два вида УСН:

- УСН «доходы минус расходы». Тут сложно точно оперировать цифрами, ведь каждый случай рассчитывается индивидуально;

- УСН «доходы».

При УСН «доходы» (6%) облагается полный объем денежных поступлений в кассе и на расчетном счете. На УСН запись доходов достаточно простая, её можно вести самому, записывая только доходы в книгу учёта.  Книгу можно вести как в бумажном виде, так и в электронном. Последний вариант предпочтительнее и обязательно делайте копию с компьютера на внешний диск! В конце года книга распечатывается, проставляется нумерация страниц, сшивается и ставится печать и подпись директора. С 2013 года было отменено обязательное заверение книги в налоговой, но вести ее нужно.

УСН доходы станут отличным решением при реализации услуг, если расходы в этом случае минимальные.

Теперь немного о УСН «доходы минус расходы» под 15%. При такой УСН от 5 до 15% (в зависимости от региона и вида деятельности) налогом облагаются денежные поступления, которые остались после вычета затрат, допустимых налоговым кодексом. Такими затратами могут стать:

- закупка сырья;

- зарплата сотрудникам.

Здесь основная проблема в том, что для УСН список допустимых видов затрат (расходов) зафиксирован в налоговом кодексе РФ, поэтому нужно уметь доказать, что каждый конкретный понесённый расход относится к какому-нибудь виду из списка НК РФ.

Этот вид УСН выгоден тем, кто занимается производством товаров, торговлей и другими типами деятельности, где предполагаются расходы. При УСН этого вида в отчётность включаются и доходы, и затраты, но только подтверждённые документами. Документы тщательно проверяются на достоверность налоговой инспекцией.

Если говорить о других суммах выплат государству при деятельности на УСН, то тут не стоит забывать о выплатах в ПФ, ФСС и Фонд обязательного медицинского страхования. Все эти налоги между собой взаимосвязаны и суммы могут влиять друг на друга.

Страховые взносы составляют примерно 30% от сумм, оплачиваемых работникам, а ИП обязаны перечислять взносы еще и лично за себя.

Подробнее об особенностях применения упрощенной системы налогообложения читайте в этой статье.

Нужен ли мобильный банк предпринимателю

Ответ однозначен — конечно нужен! В чем же его преимущества?

Мобильный банк устанавливается на вашем телефоне, а значит всегда под рукой. Конечно, телефон нужен современный, чем новее модель, тем больше возможностей.

Установить его очень просто, надо скачать специальное приложение на сайте банка.  Мобильный банк будет оповещать вас о всех действиях, происходящих на вашем счете, сразу же, как произойдет операция по зачислению или списанию средств, находящихся на счете.

Например, клиент перевел вам оплату за продукт или услугу, вы можете проверить ее поступление с телефона в любое время дня и ночи. Вы можете находиться в любой стране, на даче или на природе, но всегда будете в курсе движений на вашем расчетном счете.

Круглосуточно вы можете запросить информацию о состоянии вашего счета. Или произвести некоторые платежи, которые доступны в приложении. Круг этих платежей ограничен. Чаще всего это оплата за связь, услуги жкх и переводы на другие счета.

Единственный минус — это небольшой экран телефона. Если у вас плохое зрение, то вам тяжеловато будет проводить платежи, но это возможно!

За все эти действия будет начисляться оплата. Поэтому заранее ознакомьтесь с тарифами  выбранного банка.

Для других видов платежей, таких как зачисление заработной платы работникам и подобное необходимо будет воспользоваться системой «Банк-клиент» т.е непосредственно с вашего персонального компьютера, где установлена эта система, либо воспользоваться системой «Интернет-банк».

Для предпринимателя использование мобильного банка сбережет уйму времени, вы всегда будете в курсе о всех денежных операциях и о состоянии вашего счета. А также банк использует мобильный банк для привлечения новых клиентов и доведения информации до своих клиентов о всех проводимых акциях, новшеств и преимущества работы именно с этим банком.

Банку, который предлагает своим клиентам возможность отслеживать движение на своем расчетном счете  при помощи мобильных устройств, можно доверять. Значит банк развивается, следит за  современными технологиями, думает о своем имидже и о безопасности денежных средств своих клиентов.

Операционные системы современных смартфонов обладают  сильной защитой персональных данных, что имеет самое важное значение в их применении.

За мобильным банком несомненно будущее в жизни современного предпринимателя.

Особенности Интернет-банка для ИП и ООО

Рассмотрим основные преимущества использования ИП и ООО системы «Интернет-банк». С ее помощью можно:

  • Осуществлять различные платежи в рублях с расчетного счета;
  • Получать подробную информацию об отправленных и входящих платежах, об остатках и свободных средствах на счетах;
  • Экспортировать выписки по счету в Excel и другие программы;
  • Создавать шаблоны часто повторяющихся платежных документов;
  • Уведомлять контрагентов о совершении платежей, отправлять им скан-копии с отметками банка об оплате;
  • Отправлять в банк любые документы, письма, заверенные электронной подписью (операционистам, техподдержке и т.д).
В каждом банке свой набор услуг в системе Интернет-банка, по всем услугам лучше проконсультироваться со специалистами банка.  Подключить данную услугу дистанционного банковского обслуживания можно в отделении по работе с юридическими лицами вашего банка.

Вы можете подключить услугу сразу при открытии расчетного счета (этот вариант предпочтительнее), либо позже, когда поймете в ней необходимость. Можно также перейти с системы «Клиент-банк» на Интернет-банк.

С банком нужно заключить договор на обслуживание по системе Интернет-банка. Если у вас ООО, то после проверки всех документов и подключения вам выдадут специальный ключ, вы придумаете пароль для входа в систему. Логином обычно служит номер ключа. Далее с любого компьютера вы заходите на сайт банка, скачиваете нужные для работы в Интернет-банке программы (например, Java и другие), далее выбираете кнопку «Интернет-банк», вставляете ключ, вводите пароль и заходите в систему для работы. Внутри сервиса понятный интерфейс, поэтому если вы владеете Вордом, то быстро разберетесь и в Интернет-банке.

Для ИП все проще — вы придумываете логин и пароль и ключ (наподобие флешки) уже не нужен. Напомню, что придумать лучше сложный пароль, состоящий из букв и цифр, который вы больше нигде не применяете.

Для входа в Интернет-банк нужно знать свой логин и пароль. Установки дополнительных программ не требуется, заходить в систему можно через любой интернет-браузер (Internet Explorer, Mozilla Firefox, Opera, Google Chrome). Браузер должен поддерживать JavaScript. Заходите на сайт банка, выбираете Интернет-банк, вводите логин-пароль и заходите в систему для работы.

Для того, чтобы воспользоваться интернет банком, достаточно иметь выход в интернет. Воспользоваться услугой Интернет-банка можно с любого компьютера, который подключен к Интернету.

Использование интернет банка позволяет экономить ваше время. Данная услуга работает круглосуточно. Сервис интернет-банкинга находится на связи с банком в постоянно и в любом  месте, где есть доступ в Интернет. Все действия совершаются в защищенном режиме т.е. ваша информация надежно сохраняется и недоступна другим лицам.

Практически все банки предлагают данную услугу. Причем перечень возможностей постоянно расширяется. У вас всегда есть возможность задать вопросы банку и получить развернутые ответы на ваши вопросы.

Подключение к данной услуге  для ИП обычно бесплатное, но ежемесячный платеж есть. С ООО могут запросить стоимость изготовления ключа, а также нужно платить за ежемесячное обслуживание.

Одним из преимуществ использования Интернет банка, является то, что комиссии при совершении операций невысокие. Платежи и переводы в интернет-банке с комиссией в несколько раз ниже, чем в кассе банка. Кроме того, вы получаете контроль денежных средств и банковские операции через интернет круглосуточно.

В различных банках могут отличаться возможности использования интернет платежей, но в целом банки стараются как можно быстрее привлекать клиентов предлагаемыми услугами.

«Клиент-банк» система для предпринимателей

Итак, вы открыли свое дело, оформили все необходимые юридические документы, определились с банком для открытия  расчетного счета ИП или ООО.

Как только вы начинаете свою предпринимательскую деятельность — происходит движение денежных средств на вашем расчетном счете. К вам на расчетный счет поступают оплаты от клиентов, а вы оплачиваете выставленные от контрагентов счета. Также предприниматель должен платить с расчетного счета налоги и другие обязательные платежи, выплачивать заработную плату.

Для оперативного отслеживания движения денежных потоков существует система «Клиент-банк». Такая система позволяет отправлять платежи в банк и получать выписки по счетам по электронным каналам связи. Конечно, можно распечатывать и приходить с каждым платежным поручением в банк, но в наш век существует электронный документооборот, что очень удобно и надежно.

Для осуществления этих функций необходимо заключить договор с банком об электронном документообороте, где будет установлен порядок передачи информации для проведения операций по зачислению и списанию денежных средств, предназначенных на выплату заработной платы и других подобных выплат.

В договоре обязательно должны быть разъяснения по поводу новых терминов, а именно:

Электронный документ — это файл, содержащий реестры и информацию и т.д.

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) — фактически это ваша печать. Ознакомьтесь со всеми правилами пользования ЭЦП. От этого зависит безопасность ваших платежей.

ЦРК Банка — центр регистрации ключей.

Секретный ключ шифрования — также необходим для успешного и надежного документооборота.

И ряд других новых терминов.

Для установки «Клиент-банк» системы необходимо наличие персонального компьютера и выход в интернет.  После заключения договора, в банке вам выдадут специальный ключ (типа флешки), который вставляется в USB-порт и с помощью него происходит подсоединение к системе. Услуга подключения системы «Клиент-банк» — платная. За подключения вы платите один раз. Кроме того, после подключения системы вы будете оплачивать ежемесячный платеж за использование системы. Обычно не более 500-800 руб. в месяц, в зависимости от выбранного банка.

Внимательно ознакомьтесь с договором. Изучите права и обязанности двух сторон (банка и юридического лица), все условия и расценки. Обычно они приемлемы и понятны. Если у вас возникли вопросы — смело обращайтесь к операционистам в банке, они должны ответить на все вопросы. Если у вас есть вопросы технического характера позвоните в ИТ-отдел банка. Обычно банк предоставляет полную техническую и методическую поддержку при установке системы, проводит начальное обучение персонала клиента (иногда за дополнительную плату), проводит ежегодное обновление программного обеспечения и сопровождение в процессе дальнейшей работы. Банк обязан проконсультировать по всем возникающим вопросам.

Современное ведение бизнеса невозможно без электронного докуменотооборота. Система устанавливается на ваш персональный компьютер и все платежи в дальнейшем вы будете осуществлять с этого рабочего места. Нужно отметить, что вы сможете работать по системе «Клиент-банк» только с этого компьютера, поэтому нужно следить за его бесперебойной работой, установить антивирусную программу и защитить вход в компьютер паролем. Эти меры нужны для безопасности, поскольку вы работаете с деньгами на своем расчетном счете.

Обратите внимание также на оплату каждого электронного платежного поручения. Примерные расценки 15-16 руб. за каждое платежное поручение. Тарифы уточняйте в выбранное банке.

Клиенты, открывшие расчетный счет в банке и подключившие систему электронного документооборота пользуются рядом преимуществ. Можно участвовать в зарплатных проектах, получать приятные бонусы и кредитоваться по льготным ставкам.

Отмечу также, что бухгалтерскую отчетность тоже многие предприятия и предприниматели сдают по электронным каналам связи.

Когда стоит подключить систему «Клиент-банк»? Я думаю, что если у вас проходит более 20-30 операций в месяц, то выгоднее будет подключиться и вести электронный документооборот. Посчитайте затраты времени, энергии и денег на постоянные поездки в банк, очереди в банке и т д. и сравните их со стоимостью системы «Клиент-банк», по-моему ответ очевиден.

А в следующей статье рассмотрим, что такое Интернет-банк и зачем он нужен предпринимателю.

Как выбрать банк для открытия расчетного счета ИП и ООО

Как определиться с выбором банка, в котором будет открыт ваш расчетный счет для ведения бизнеса ООО или ИП?

Итак, вы определились с открытием своего ИП или ООО, зарегистрировались. Пора начинать свою деятельность. А значит, первым делом, необходимо открыть свой расчетный счет в одном из банков вашего города или местности, где вы проживаете.

Как же определиться с выбором банка?

Во-первых, не стоит бежать в самый популярный. Надо просто определить и оценить все услуги, предлагаемые банками, при обслуживании расчетного счета.

Здесь на помощь вам придет Интернет, а также программа ДубльГИС. Вы можете получить весь список банков, их адреса и телефоны, находящиеся в вашем городе.

Но не надо бегать по всем банкам и расспрашивать об услугах. Достаточно зайти на официальные сайты банков и найти предложения «бизнесу», «частному бизнесу» или подобное.

Во-вторых, надо изучить все предложения по этому вопросу, включая всю ценуоткрытия расчетного счета и различных банковских комиссий, за ведение счета. Просчитав, все будущие расходы, вы уже можете увидеть преимущества того или иного банка.

Для открытия счета в банке, вам потребуются почти все копии ваших учредительных документов, заверенные нотариусом. Уточните в банке, список и требования. Некоторые банки требуют заверить эти документы в налоговой инспекции.

Также, сразу надо узнать о том, как вы будете обслуживаться в банке. Самое главное-это стоимость и защита всех операций. Банк может вам предложить дистанционные системы банковского обслуживания. Все эти услуги платные. Но без них в нашем современном мире не обойтись.

Банк должен быть удобным по месту расположения. График работы должен устраивать вас. Стоимость открытия и ведения банковских операций должна быть разумной.

Можно прочитать отзывы в интернете , можно и понаблюдать, как обслуживают юридических лиц в банке. Бывают такие специалисты, что и подходить не захочешь.

Необходимо всегда помнить, что вы клиент банка и вправе требовать исполнения всех пунктов договора.

Для привлечения клиентов, банки иногда проводят различные акции по снижению цен на свои услуги. Поинтересуйтесь о сроках таких акций и воспользуйтесь приятными скидками.

Подробнее об открытии расчетного счета ИП смотрите в этой статье.

ООО или ИП

При открытии своего бизнеса или своего дела, надо решить, что же лучше зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуального предпринимателя (ИП)? При принятии такого важного решения, необходимо знать все плюсы и минусы данных форм регистрации своего дела. Остановимся на важнейших моментах.

  • Регистрация ООО и ИП

ИП осуществляет регистрацию только там, где зарегистрирован и проживает предприниматель, то есть регистрация происходит по месту прописки предпринимателя. Других вариантов нет.

ООО регистрируется по своему юридическому адресу. Только в отдельных случаях допускается регистрация по месту нахождения исполнительного органа (генерального директора ) ООО.

Стоимость регистрации ООО по сумме дороже, чем ИП.

  • Имущество ООО и ИП

На момент регистрации ИП нового имущества не возникает, на учет ставится только то имущество, которое находится в собственности у индивидуального предпринимателя на момент регистрации. В случае, если необходимо будет выполнить свои обязательства, ИП отвечает имуществом, находящимся в собственности у предпринимателя.

При регистрации ООО учредители формируют уставной капитал. Это могут быть денежные средства, а также и имущество в виде вклада в уставной капитал. ООО отвечает по своим долгам только уставным капиталом.

  • Налогообложение

ИП должен своевременно производить оплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, даже если он не ведет или приостановил свою деятельность. После обязательной уплаты налогов ИП распоряжается полученной прибылью по своему усмотрению.

В ООО прибыль распределяется между учредителями пропорционально вкладу в уставный капитал Общества. Распределение происходит в строго установленные сроки, после обязательной уплаты налоговых сборов.

  • Наложение штрафных санкций

Необходимо заранее знать о последствиях нарушения действующих правил и норм российского законодательства. При любом виде нарушений штрафы ООО будут гораздо больше по суммам, чем у ИП, так как он принимает статус юридического лица.

  • Ликвидация ООО и ИП

Ликвидация ИП проводится в течении  двух недель и вложении денежных средств около 5000 руб.

В случае с ООО сумма вложения денежных средств будет составлять в пределах 40000 руб. По времени ликвидация займет 3-4 месяца.

  • Дополнительные немаловажные вопросы

При регистрации ООО, сразу же фиксируются суммы вложений каждого учредителя, соответственно и прибыль делится в зависимости от вложенной суммы. Совместный бизнес в таком случае прозрачен и конфликтные ситуации при распределении прибыли легко решаются. В ИП вся регистрация происходит на одно лицо. Совместные вложения для начала бизнеса в ИП не регистрируются.

При заключении договоров ИП указывает свои ФИО и адрес регистрации. ООО указывает свое название, банковские реквизиты, адрес регистрации.

Преобразовать ИП в ООО и наоборот не предоставляется возможным.

  • Жизненные моменты

Немаловажную роль играет и название ООО.  Для крупного бизнеса необходимо подобрать соответствующее название. От этого зависит имидж общества. Для заключения договоров на крупные суммы, преимущество имеют ООО, нежели ИП Иванов  И.И. Подробнее о выборе фирменного наименования смотрите в этой статье.

Для ведения совместного крупного бизнеса, с большими планами, подойдет форма регистрации ООО. Для малого розничного бизнеса лучше регистрировать ИП.

Пошаговый алгоритм создания своей фирмы (регистрация ООО)

Рассмотрим необходимые действия для открытия своей фирмы.

1 шаг. Начинающему предпринимателю нужно определиться с организационно-правовой формой (ОПФ) предприятия.

При наличии партнеров (то есть вы не один создаете фирму, а вас 2 и более человек), чаще всего малый бизнес регистрируется в форме ООО, но есть и другие варианты (например, ЗАО, ОАО). Подробнее про разные виды ОПФ, их достоинства и недостатки смотрите пособие для начинающих предпринимателей. На данном этапе так же необходимо подготовить учредительные документы. Документы можно подготовить самостоятельно или обратиться за консультацией к юристам. Подробнее о том, какие документы нужно подготовить для регистрации ООО читайте эту статью.

2 шаг. Выбрать дату и время и провести собрание всех учредителей, с которыми Вы решили открывать фирму.

На собрании нужно обговорить следующие вопросы:

- размер уставного капитала (не менее минимально установленного размера);

- кто будет выступать в качестве генерального директора;

- содержание учредительных документов;

- в каком банке открыть накопительный (а затем расчетный) счет;

- фирменное наименование организации;

-род деятельности организации (выбрать коды ОКВЭД), распределение обязанностей между учредителями, распределение прибыли и т.д.

3 шаг. Оплатить уставной капитал.

При регистрации ООО (общество с ограниченной ответственностью) этот момент обязателен. Тогда как в случае с регистрацией АО (Акционерное общество) оплата уставного капитала возможна по решению учредителей. Для ООО есть требование, которое гласит, что сразу необходимо оплатить не менее половины заявленной в уставном капитале суммы. Установлена и минимальная величина уставного капитала, в 2014 и 2015 году она составляет 10000 руб.

Учредители вносят деньги на накопительный счёт в банке, который после государственной регистрации фирмы, станет расчётным счётом этой же фирмы.

Большинство банков предлагают для ООО специальные предложения по открытию расчетных счетов, вам нужно предварительно сравнить условия и тарифы на обслуживание. На сайтах банков можно все подробно изучить. Выбирайте тот банк, который находится недалеко от вас географически, а также банк с известным именем и недорогими тарифами за услуги.

4 шаг. Подготовить и отправить по почте в налоговую инспекцию по месту юридического адреса фирмы необходимые документы для регистрации ООО.

Также документы можно отнести лично или за вас это может сделать юрист по нотариально заверенной доверенности. Налоговая инспекция обязана рассмотреть документы и внести Вашу фирму в реестр юридических лиц в течение пяти рабочих дней.

После регистрации вы получаете на руки следующие документы.

5 шаг. Заказать изготовление круглой печати Вашей организации.

Одновременно генеральный директор обязан издать приказ о вступлении в должность и назначить главного бухгалтера. Начинающие предприниматели часто самостоятельно ведут бухгалтерию или отдают ее ведение на аутсорсинг (существуют специальные бухгалтерские фирмы и частные бухгалтеры), подберите для себя наиболее приемлемый вариант.

6 шаг. Поставить фирму на учёт в ряд фондов, а именно:

— Пенсионный фонд,

— Фонд обязательного социального и медицинского страхования,

— Госкомстат.

Для этого придётся посетить все вышеперечисленные фонды и зарегистрироваться в каждом из них. При регистрации фирмы в центрах предоставления государственных услуг (так называемые многофункциональные центры предоставления гос.услуг) в форме одного окна – налоговая инспекция сама уведомит фонды о новой фирме, но лучше проконтролировать этот момент.

7 шаг. Заключить договор с банком об открытии расчётного счёта.

То есть нужно перевести деньги из накопительного счёта на расчётный счёт, с которого будут осуществляться все финансовые операции Вашей новой фирмы. Сразу же можно заключить договор с банком на обслуживание через Интернет (Интернет-Банк-Клиент). Эта система удобна тем, что вы сможете управлять своим счетом через интернет. В любой момент вы можете увидеть текущий остаток по счету, произвести нужные оплаты (в т.ч. налоги и платежи во внебюджетные фонды), получать выписки и т.д. Обычно эта система оплачивается дополнительно, тарифы уточните в выбранном банке.

Как видите, в регистрации своей фирмы нет ничего сложного. Подробнее пошаговую инструкцию по регистрации ООО смотрите в этом видео.

Документы для регистрации ООО

Рассмотрим какие документы необходимо подготовить для регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Вам понадобится заявление на регистрацию. Это форма Р110013. Форма этого заявления есть на сайте федеральной налоговой службы. Это заявление в обязательном порядке заверяется у нотариуса.

В заявлении будет указано выбранное фирменное наименование организации. О некоторых правилах выбора названия организации читайте здесь.

УставТакже для ООО вам понадобится устав. Это основной документ предприятия. В уставе указывается, чем вообще может заниматься предприятие, какие права и обязанности есть у учредителей предприятия и условия их выхода, условия приема новых учредителей, как избирать руководителя предприятия, на какой срок, какие у него будут права.

Обязательно прочитайте этот документ.

Вы можете самостоятельно разработать устав. Возьмите за основу пример устава в интернете и под себя его переработайте, и у вас уже будет устав. Далее его необходимо (после того как вы его распечатали) прошить и, соответственно, поставить свою подпись.

Следующий документ, который вам понадобится при регистрации ООО (третий документ) – это протокол общего собрания учредителей, если вас будет два и более учредителя. Если же вы будете один (единоличный учредитель), то вам понадобится решение единственного учредителя ООО о создании общества.

Протокол и решение – не имеют строгой формы, но есть образцы в сети интернет.

ГоспошлинаЧто еще необходимо? Дальше обязательно вы должны заплатить государственную пошлину. Для ООО в 2013, 2014 и 2015 году государственная пошлина составляет 4000 рублей.

Также подаете заявление о переходе на УСН (упрощенную систему налогообложения) если вы будете ее применять. Заявление подается в двух экземплярах (один экземпляр с отметкой налоговой о принятии документа остается у вас).

Если же вы вносите уставный капитал имуществом, то еще и предоставляете акт об оценке вашего имущества.

Что еще самое важное для ООО? У вас должен быть юридический адрес. С юридическим адресом у многих начинающих предпринимателей очень много вопросов – что это вообще такое, как его найти.

Юридический адрес – это место нахождения исполнительного органа вашего предприятия.

Где вам вообще найти этот юридический адрес, если, например, вы только организовываете фирму? Самый простой способ – это если вы арендуете офис, то вы договариваетесь с собственником помещения о том, что ваша фирма будет зарегистрирована по этому адресу.

Это очень хороший вариант, но тут от собственника помещения понадобятся некоторые документы. Это свидетельство на право собственности, свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции. Также у вас должен быть заключен с ним договор аренды. Если это арендатор, то он должен иметь право сдавать имущество вам в субаренду.

Самый безопасный вариант нахождения юридического адреса – это именно договориться с тем, у кого вы снимаете офис.

Еще можно купить юридический адрес, но сейчас очень много фирм-мошенников, поэтому тут надо все очень тщательно проверять, насколько чисты у них юридические адреса. Все-таки я этот способ не рекомендую находить себе юридический адрес.

Если же у вас есть свой офис в собственности, то, естественно, вы можете прописать и этот адрес.

Все необходимые документы вы подаете в ту налоговую инспекцию, где находится юридический адрес вашего будущего предприятия.

Вы подготовили все вышеперечисленные документы, идете в налоговую инспекцию, сдаете их и получаете расписку о том, что вы сдали документы, а налоговая инспекция их  приняла.

Через 5 рабочих дней приходите в эту же налоговую инспекцию и получаете на руки готовые документы на вашу фирму. Далее встаете на учет в необходимые внебюджетные фонды.

Намного проще зарегистрировать ИП (индивидуального предпринимателя), порядок регистрации приведен в этой статье.

Отличия ООО и ИП

Если вы только начинаете свой бизнес, то, скорее всего, будете регистрировать ООО или ИП.

Что такое ООО? Это учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли, которые прописаны в учредительных документах. Участники общества отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Кто может создать ООО? Это может быть как один человек – то есть, вы один решили создать ООО, значит, вы будете единственным учредителем. Но также возможно, что вы и еще несколько партнеров объединились и создаете ООО. В учредителях ООО может быть до 50 человек.

Что еще важно для ООО? При формировании ООО вы формируете уставный капитал. По законодательству минимальная сумма уставного капитала – 10 тысяч рублей. Вы должны либо деньгами, либо каким-то имуществом внести этот уставный капитал и ответственность учредители несут только в рамках уставного капитала.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и он зарегистрирован в установленном порядке. У индивидуального предпринимателя есть такой нюанс, что его характеризует полная имущественная ответственность по всем обязательствам.

Мы уже начали разбирать отличия между ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом.

То есть, если вы в качестве ИП и у вас какие-то долги, которые кто-то хочет с вас взыскать, то ваше имущество может быть продано чтобы погасить эти долги. Здесь не нужно бояться, паниковать, что у вас все отберут и ничего у вас не останется, потому что в законе четко прописано, какие виды имущества не подлежат изъятию у человека.

Вы как ИП полностью отвечаете за свою деятельность, вы знаете, с кем вы заключаете договора, на какие суммы и так далее. То есть, вы контролируете всю ситуацию и в принципе, обычно таких непредвиденных ситуаций не бывает. Можете по этому поводу не волноваться, но знать это необходимо.

В чем еще отличия ООО и ИП?

Во-первых, регистрация ИП стоит дешевле, чем регистрация ООО. То есть, государственная пошлина, чтобы зарегистрировать ИП в 2013 и 2014 году – 800 рублей. Чтобы зарегистрировать ООО государственная пошлина составляет 4000 рублей.

Еще индивидуальному предпринимателю намного проще работать с наличными денежными средствами – это очень важный вопрос. То есть, вы как индивидуальный предприниматель (если зарегистрировались) получаете наличные денежные средства, вы платите с них определенные налоги и спокойно этими деньгами распоряжаетесь.

В ООО все посложнее. Дело в том, что деньги ООО не являются вашими личными средствами. ООО, работая, получает деньги, но эти деньги не ваши деньги как учредителя. Это деньги этого общества.

Просто так вывести эти наличные деньги с расчетного счета вы не сможете, если у вас ООО. Вы должны обосновывать вывод средств, то есть, на что вы выводите эти деньги. Вы можете вывести либо на заработную плату работникам, либо чтобы оплатить командировки работникам, либо на какие-то хозяйственные нужды и так далее.

То есть, все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами. Зачем вы выводите эти деньги, куда? Заплатили вы с них налоги? Тут все жестко контролируется. Единственное, вы можете вывести деньги с расчетного счета как дивиденды, но вы должны, естественно, заплатить сначала налог и только потом уже выводить.

В чем еще разница между ИП и ООО?

Вообще индивидуальный предприниматель может работать где угодно на территории Российской Федерации. То есть, зарегистрирован он по месту прописки, а работать может в любом городе России.

Что же касается ООО, если вы открылись и зарегистрированы в одном городе, а хотите работать в другом, то вы обязаны открывать филиал – это обязательно. А чтобы открыть филиал вы должны внести изменения в ваши учредительные документы. Кроме того, если у вас есть филиал, вы уже не сможете применять упрощенную систему налогообложения – только основную систему. Это тоже очень важное требование.

Какие кардинальные отличия между ООО и ИП? ООО регистрируется в качестве работодателя с момента создания юридического лица, а индивидуальный предприниматель – с момента приема первого сотрудника на работу.

Как только вы регистрируете ООО, вы тут же встаете во всевозможные фонды: фонд социального страхования, территориальный фонд обязательного медицинского страхования, пенсионный фонд. Вы сразу же становитесь работодателем и должны платить налоги со своей зарплаты и зарплаты сотрудников.

Индивидуальный предприниматель, если у него сотрудников нет, не регистрируется как работодатель. Он просто платит за себя страховые платежи и все. Если же индивидуальный предприниматель взял на работу сотрудника, тогда он тоже становится работодателем. Сумма страховых взносов за себя как индивидуального предпринимателя в 2013 году составляет – 35664,66 руб. Подробнее о взносах в Пенсионный фонд РФ смотрите здесь.

В 2014 году сумма страховых взносов за себя как индивидуального предпринимателя составляет: 17328,48 руб. на страховую часть трудовой пенсии (если совокупный доход ИП не превышает 300000 руб. в год) и 3399,05 страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание, что сумма в 2014 году стала меньше, чем в 2013 году.

Есть и другие отличия между ООО и ИП, если вы хотите знать больше подробностей, то рекомендую вам свою книгу «Регистрация бизнеса: ООО или ИП».