30 Апр Проверка контрагента
Проверка контрагента – это действия по сбору и анализу документации и другой информации о контрагенте, для определения его добросовестности.
В компании проверку осуществляет юридический или экономический отдел. Либо, лицо, которое заключает договор.
Для чего нужна проверка?
Есть вероятность возникновения рисков при взаимодействии с контрагентами. Например:
- риск непоставки продукции;
- поставки некачественных изделий;
- просрочка времени поставки товара;
- мошенничество и т.д.
Кроме того, налоговая служба при проведении проверки может посчитать сделку с агентом сомнительной и исключить ее из расходов или просто не принять к вычету НДС.
Что проверять?
В НК нет понятий и законов обязывающих компании проверять своих контрагентов. Но за продолжительное время налоговой практики сформировался самый распространенный основной пакет документов для проверки:
- копия Устава компании, учредительного договора;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- копия документа свидетельства о регистрации;
- копия свидетельства о постановке на учет в налоговую инспекцию;
- письмо из Ростата с кодами деятельности компании;
- документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор.
Также, в зависимости от сферы деятельности могут быть запрошены иные документы:
- выписка из штатного расписания;
- лицензии с приложениями, разрешения;
- справки из налоговой об отсутствии задолженности;
- утвержденные копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошлые периоды;
- копия договора аренды помещения.
Если вы проводите проверку агента своими силами, не обращаясь в консультирующие, аудиторские компании, то воспользуйтесь следующими источниками информации:
- запросите выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на своего контрагента;
- проверьте и оцените сайт контрагента;
- можно отправить запрос в налоговую службу с вопросом о добросовестности данного налогоплательщика;
- проверьте контрагента в сервисе «Проверка контрагента» на сайте федеральной налоговой службы;
- проверьте контрагента на возможное начало процедуры ликвидации или реорганизации;
- также, на сайт ФНС РФ можно проверить реестр лицензий и дисквалифицированных лиц;
- на сайте лицензирующей службы можно проверить данные лицензии компании;
- на сайте Высшего Арбитражного Суда РФ и других судов, можно узнать участвовала ли эта компания в судебных разбирательствах.